Про затвердження Порядку розроблення профілів ризику, Порядку взаємодії структурних підрозділів Держмитслужби України, митних органів із Департаментом аналізу ризиків та аудиту при підготовці та опрацюванні пропозицій щодо розроблення профілів ризику та Положення про Експертну комісію із застосування системи аналізу та управління ризиками

1. Експертна комісія із застосування системи аналізу та управління ризиками (далі - Комісія) створюється з метою затвердження (зміни, скасування) профілів ризику, а також координації роботи митних органів і спеціалізованих митних установ з відпрацювання механізму затвердження профілів ризику та їх реалізації в системі аналізу та управління ризиками.

2. У своїй діяльності Комісія керується Конституцією й законами України, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, нормативно-правовими актами Держмитслужби України, а також цим Положенням.

3. У своїй роботі Комісія взаємодіє з митними органами, спеціалізованими митними установами та організаціями, представниками Ради з питань зовнішньоекономічної діяльності при Кабінеті Міністрів України, суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності.

4. Склад Комісії затверджується наказом Держмитслужби України.

Головою Комісії призначається заступник Голови Держмитслужби України.

Заступником голови Комісії призначається начальник Департаменту аналізу ризиків та аудиту.

Голова Комісії в разі потреби може вносити керівництву Держмитслужби України пропозиції щодо зміни її складу.

5. Комісія провадить свою діяльність за планом, що затверджується головою Комісії.

Засідання Комісії проводить голова Комісії або за його відсутності - заступник голови Комісії не рідше одного разу на місяць.

Засідання Комісії є правомочним за наявності двох третин членів Комісії.

Рішення Комісії приймаються простою більшістю голосів і оформлюються протоколом, який підписує головуючий.

При рівній кількості голосів вирішальним є голос головуючого.

Рішення Комісії з питань, що належать до її компетенції, є обов'язковими для виконання митними органами й спеціалізованими митними установами та організаціями.

На підставі рішення Комісії про затвердження чи скасування профілів ризику, про внесення змін до них видається наказ Держмитслужби України під грифом "Для службового користування", яким затверджуються чи скасовуються відповідні профілі ризику, уносяться зміни до них.

На засідання Комісії можуть запрошуватися представники митних органів, спеціалізованих митних установ та організацій, Ради з питань зовнішньоекономічної діяльності при Кабінеті Міністрів України, суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.

6. Інформаційно-аналітичне забезпечення роботи Комісії здійснюється Департаментом аналізу ризиків та аудиту, організаційно-технічне забезпечення - Департаментом організації діяльності Голови Служби та Департаментом інформаційних технологій та митної статистики.

1.1. Цей Порядок розроблено з метою реалізації пункту 5 Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю, затвердженого наказом Держмитслужби України від 27.05.05 N 435 "Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю" (зі змінами).

1.2. У цьому Порядку терміни вживаються в значеннях, що визначені Митним кодексом України, законами України, Концепцією створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками, затвердженою наказом Держмитслужби України від 27.05.05 N 435 "Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю" (зі змінами) (далі - Наказ), та іншими нормативно-правовими актами України.

2.1. Митний орган чи спеціалізована митна установа, організація, які надають пропозиції Департаменту аналізу ризиків та аудиту (далі - Департамент) щодо розроблення профілів ризику (далі - структурний підрозділ), згідно з пунктом 5 Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю, затвердженого Наказом, надсилають їх щокварталу до 5 числа місяця, наступного за звітним, електронною поштою до Департаменту із зазначенням індикаторів ризику й можливих форм контролю.

2.2. За наявності відомостей щодо ризику порушення законодавства України з питань митної справи й потреби їх термінового вирішення пропозиції можуть надсилатися раніше зазначеного строку.

2.3. Пропозиції щодо розроблення профілів ризику слід розподіляти за такими групами (посилаючися на відповідну групу):

2.3.1. Ризики, пов'язані з митним контролем і митним оформленням товарів, що ввозяться на митну територію України або вивозяться за її межі юридичними особами.

Пропозиції надаються за формою, наведеною в додатку до цього Порядку, і повинні містити дані про: сфери ризику; суть проблеми (ризику); чинники, що спричинили виникнення ситуації, та індикатори ризику, за якими можна відстежувати ризик порушення та запобігати йому; форми контролю. До пропозицій додається пояснювальна записка, у якій наводяться конкретні приклади із зазначенням даних про товари групи ризику (групи прикриття), про суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (їх коди за ЄДРПОУ), про пункти пропуску, можливі (понесені) збитки Державного бюджету тощо.

У супровідному листі до пропозицій зазначається, чи були повідомлені регіональні митниці, митниці про проблемну ситуацію та чи були надані їм відповідні рекомендації.

Після отримання пропозицій Департамент протягом одного місяця здійснює їх опрацювання та аналіз. Якщо інформація, що міститься в пропозиціях, носить терміновий характер, то Департамент здійснює її опрацювання протягом семи робочих днів, за результатами чого керівництвом Департаменту приймається рішення про доцільність (недоцільність) розроблення профілю ризику.

У разі прийняття рішення про недоцільність розроблення профілю ризику Департамент протягом п'яти робочих днів мотивовано інформує про це структурний підрозділ - ініціатора розроблення профілю ризику.

У разі прийняття рішення про доцільність розроблення профілю ризику Департамент протягом місяця розробляє профіль ризику, погоджує його зі структурним підрозділом - ініціатором розроблення профілю ризику та вносить цей профіль ризику на розгляд Експертної комісії із застосування системи аналізу та управління ризиками.

2.3.2. Ризики, пов'язані з митним контролем та митним оформленням особистих речей, товарів і транспортних засобів, що ввозяться (пересилаються) громадянами на митну територію України й вивозяться з цієї території (далі - товари громадян):

а) у разі здійснення митного контролю та митного оформлення на умовах, установлених законодавством України для підприємств - юридичних осіб, тобто із застосуванням вантажної митної декларації (далі - ВМД), взаємодія здійснюється в порядку, аналогічному наведеному в пункті 2.3.1 цього Порядку;

б) у разі здійснення митного контролю та митного оформлення із застосуванням митних декларацій форм МД-1, МД-4, МД-7 тощо пропозиції надаються в довільній формі з чітким розкриттям суті проблеми (ризику), чинників, що спричинили виникнення ризику, і зазначенням заходів його мінімізації або запобігання йому. У пояснювальній записці до пропозицій наводяться конкретні приклади із зазначенням даних про товари групи ризику (групи прикриття), прізвищ громадян (їх ідентифікаційних кодів), пунктів пропуску (митниць), можливих (понесених) збитків Державного бюджету України тощо.

У супровідному листі до пропозицій зазначається, чи були повідомлені регіональні митниці, митниці про проблемну ситуацію та чи були надані їм відповідні рекомендації.

2.3.3. Інші ризики

До цієї групи належать ризики, які, на думку структурного підрозділу, не можуть бути віднесені до груп, наведених у підпунктах 2.3.1 та 2.3.2 цього Порядку.

Пропозиції надаються в довільній формі з чітким розкриттям суті проблеми (ризику), чинників, що спричинили виникнення ризику, і зазначенням заходів його мінімізації або запобігання йому. У пояснювальній записці до пропозицій наводяться конкретні приклади із зазначенням даних про товари групи ризику (групи прикриття), прізвищ громадян (їх ідентифікаційних кодів), пунктів пропуску (митниць), можливих (понесених) збитків Державного бюджету України тощо.

У супровідному листі до пропозицій зазначається, чи були повідомлені регіональні митниці, митниці про проблемну ситуацію та чи були надані їм відповідні рекомендації.

3.1. З метою системного підходу до застосування системи аналізу та управління ризиками в митній службі й підготовки тих проектів листів Держмитслужби України, департаментів, управлінь Держмитслужби України, спеціалізованих митних установ, організацій (далі - профільні департаменти та управління) на адресу митних органів, що містять інформацію про проблемні питання (сфери ризику) і конкретну область застосування таких листів, критерії, за якими слід відбирати для контролю ті чи інші об'єкти (індикатори ризику), і вказівки щодо застосування конкретних форм митного контролю чи інших заходів мінімізації ризику, а також інформацію, за якою можна згідно з визначенням профілю ризику відповідно до Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками, затвердженої Наказом, створити профілі ризику, профільні департаменти й управління повинні надсилати до Департаменту пропозиції для розроблення профілів ризику відповідно до глави 2 цього Порядку.

3.2. Робота з узагальнення даних, отриманих у процесі розроблення профілів ризику та аналізу зворотної інформації про результати їх застосування, здійснюється Департаментом систематично.

3.3. Департамент формує раз на квартал і направляє Голові Держмитслужби України збірник аналітичних матеріалів, який містить узагальнену інформацію про наявні ризики, проблеми та протиріччя, що призвели до виникнення цих ризиків, оцінку наслідків їх дії, можливі шляхи мінімізації ризиків чи шкоди від їх дії.