МІНІСТЕРСТВО ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ
Н А К А З
| 01.10.2008 N 522 |
Про проведення комплексної ревізії державного підприємства "Еко" Міністерства економіки України
На виконання пункту 11 плану проведення контрольних заходів Мінекономіки на друге півріччя 2008 р., затвердженого наказом Міністерства економіки України від 24.06.2008 N 229 (із змінами),
НАКАЗУЮ:
1. Відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією, департаменту персоналу, юридичному департаменту, департаменту реформування відносин власності, департаменту реформування публічної адміністрації та управління змінами, департаменту адміністративно-господарської діяльності та інформатизації з 01.10.2008 по 30.10.2008 провести комплексну ревізію державного підприємства "Еко" Міністерства економіки України за період з 01.01.2007 по 01.07.2008.
2. Затвердити програму комплексної ревізії державного підприємства "Еко" Міністерства економіки України, що додається.
3. Утворити ревізійну групу в такому складі:
керівник ревізійної групи:
Зацепа Лариса Василівна - заступник начальника відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією;
члени ревізійної групи:
Буренко Тамара Олексіївна - начальник відділу координації господарської діяльності підвідомчих організацій департаменту адміністративно-господарської діяльності та інформатизації;
Загребельна Тетяна Михайлівна - головний спеціаліст відділу роботи з керівними кадрами підвідомчих організацій департаменту персоналу;
Кемпе Лариса Василівна - начальник відділу з питань передачі майна департаменту реформування відносин власності;
Костова Оксана Вікторівна - головний спеціаліст відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією;
Новиков Михайло Вікторович - головний спеціаліст відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією;
Тюріна Людмила Анатоліївна - головний спеціаліст відділу правового захисту інтересів Міністерства в судових та інших органах юридичного департаменту;
Федіна Віра Іванівна - головний спеціаліст відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією;
Шпичко Андрій Вікторович - начальник відділу функціонального аналізу та оптимізації департаменту реформування публічної адміністрації та управління змінами.
4. Надати керівникові ревізійної групи Зацепі Л.В. право в разі потреби вносити зміни до програми та робочого плану комплексної ревізії.
5. Керівникові ревізійної групи Зацепі Л.В. підготувати акт про результати проведення комплексної ревізії до 30.10.2008.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Романюка С.А.
| Міністр економіки України | Б.М.Данилишин |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства економіки
України
01.10.2008 N 522
ПРОГРАМА
комплексної ревізії державного підприємства "Еко" Міністерства економіки України
Програма розроблена з метою забезпечення проведення комплексної ревізії державного підприємства "Еко", передбаченої наказом Міністерства економіки України від 24.06.2008 N 229 "Про затвердження плану контрольних заходів" (із змінами), постановою Кабінету Міністрів України від 22.05.2002 N 685 "Про здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю".
Мета перевірки: аналіз фінансово-господарської діяльності, ефективність використання та збереження державного майна, використання фінансових і матеріальних ресурсів, стан і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
Основні питання перевірки:
1. Відповідність установчих документів вимогам чинного законодавства, відповідність предмета діяльності установчим документам.
2. Договірна робота - правова оцінка договорів з юридичними та фізичними особами, претензійно-позовна робота, повноваження посадових осіб на право підписання договорів.
3. Організація бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності - повнота, достовірність і своєчасність відображення господарських операцій, правильність оформлення первинних документів, відповідність даних синтетичного та аналітичного обліку, своєчасність та достовірність проведення щорічних інвентаризацій, правильність оформлення їх результатів.
4. Розрахункові операції та операції з готівковими коштами - документальне оформлення касових операцій, ревізія готівки та цінностей каси, цільове використання готівки, обґрунтування та достовірність операцій зі списання коштів з розрахункового рахунку, аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості, правильність видачі, використання і повернення підзвітних сум.
5. Витрачання коштів на оплату праці та матеріальне заохочення, наявність затвердженого штатного розпису, наявність та виконання умов колективного договору, положення про преміювання, дотримання штатної дисципліни згідно із затвердженими штатними розписами.
6. Аналіз руху основних засобів і нематеріальних активів (придбання, списання), наявність підстав для придбання та списання основних засобів і нематеріальних активів, організація обліку та зберігання основних засобів і нематеріальних активів, правильність та своєчасність здійснення бухгалтерських операцій.
7. Правильність і своєчасність документального відображення операцій з надходження, переміщення і списання матеріальних цінностей.
8. Дотримання вимог Інструкції про порядок ведення трудових книжок працівників, затвердженої спільним наказом Міністерства праці України, Міністерства юстиції України та Міністерства соціального захисту населення України від 29.07.1993 N 58, перевірка особових справ працівників.
9. Дотримання вимог законодавства України при здійсненні закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти.
10. Відповідність вимогам чинного законодавства порядку здачі в оренду державного майна.
| Заступник начальника відділу фінансових ревізій та забезпечення заходів по боротьбі з корупцією | Л.В.Зацепа |