МІНІСТЕРСТВО ЕКОНОМІКИ ТА З ПИТАНЬ
ЄВРОПЕЙСЬКОЇ ІНТЕГРАЦІЇ УКРАЇНИ
Н А К А З
| 14.03.2005 N 57 |
Про проведення комплексної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства "Редакція інформаційно-аналітичного бюлетеня "Вісник державних закупівель"
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.05.2002 N 685 "Про здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю" та плану проведення контрольних заходів фінансово-господарської діяльності підприємств і організацій, що належать до сфери управління Міністерства, та установ, діяльність яких спрямовується і координується через Міністра, на перше півріччя 2005 року, затвердженого наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 06.01.2005 N 2,
НАКАЗУЮ:
1. Провести з 15.03.2005 по 01.04.2005 комплексну ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства "Редакція інформаційно-аналітичного бюлетеня "Вісник державних закупівель" за період з 01.01.2003 по 31.12.2004.
2. Затвердити перелік питань діяльності державного підприємства "Редакція інформаційно-аналітичного бюлетеня "Вісник державних закупівель", що підлягають ревізії (додається).
3. Комплексну ревізію провести ревізійній групі в такому складі: керівник ревізійної групи:
Голованенко Микола Петрович - начальник контрольно-ревізійного відділу управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю;
члени ревізійної групи:
Загребельна Тетяна Михайлівна - головний спеціаліст відділу кадрів підвідомчих організацій;
Федіна Віра Іванівна - головний економіст-фінансист контрольно-ревізійного відділу управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю.
4. Керівникові ревізійної групи Голованенку М.П. до 07.04.2005 підготувати акт про результати проведення комплексної ревізії.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на директора адміністративно-господарського департаменту Рудича А.І.
| Міністр економіки та з питань європейської інтеграції України | С.Терьохін |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства економіки
та з питань європейської
інтеграції України
14.03.2005 N 57
ПЕРЕЛІК
питань діяльності державного підприємства "Редакція інформаційно-аналітичного бюлетеня "Вісник державних закупівель"
Управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю
1. Загальні відомості про об'єкт ревізії.
2. Аналіз фінансового стану державного підприємства "Редакція інформаційно-аналітичного бюлетеня "Вісник державних закупівель", структура доходів і витрат.
3. Касові операції, а саме: дотримання вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Національного банку України від 19.02.2001 N 72, інших чинних документів з обліку касових операцій.
4. Банківські операції:
наявність усіх виписок банку за кожним рахунком, їх достовірність, а також наявність усіх необхідних додатків до виписок банку;
відповідність оборотів, а також залишків грошових коштів за виписками банку на перше число кожного місяця даним аналітичного обліку банківських операцій;
підтвердження відповідними документами оплачених робіт, придбаних товарно-матеріальних цінностей та наданих послуг.
5. Витрачання коштів на оплату праці та матеріальне заохочення:
наявність затвердженого штатного розпису та його обгрунтування;
наявність колективного договору, положення про преміювання, дотримання штатної дисципліни згідно із затвердженими штатними розписами;
правильність установлення посадових окладів, надбавок, доплат, тарифних ставок, нарахування та виплати премій, матеріальної допомоги;
перевірка правильності оформлення та своєчасності відображення в облікових регістрах операцій із нарахування заробітної плати;
перевірка доцільності укладених трудових угод з нештатними працівниками та правильності проведених витрат на оплату їх праці;
6. Розрахунки з підзвітними особами, а саме: дотримання вимог Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 10.06.1999 N 146 (із змінами), інших чинних документів щодо розрахунків з підзвітними особами.
7. Стан розрахунків із суб'єктами господарювання:
реальність дебіторської та кредиторської заборгованості (дата виникнення заборгованості, причини виникнення та вжиті заходи щодо її зменшення);
наявність простроченої заборгованості та вжиття заходів щодо її ліквідації;
відповідність дебіторської і кредиторської заборгованості, що обліковується на балансових рахунках, даним аналітичного обліку;
своєчасність і повнота проведення інвентаризацій розрахунків з дебіторами і кредиторами.
8. Стан обліку основних засобів, малоцінних та швидкозношуваних предметів:
правильність, повнота та своєчасність оприбуткування придбаних основних засобів, малоцінних та швидкозношуваних предметів;
обґрунтованість передачі, реалізації та списання матеріальних цінностей;
наявність договорів про матеріальну відповідальність;
своєчасність видачі довіреностей і оприбуткування за ними матеріальних цінностей;
своєчасність і повнота проведення річних інвентаризацій;
проведення вибіркової інвентаризації основних засобів і товарно-матеріальних цінностей.
10. Стан бухгалтерського обліку і звітності.
Управління кадрів
1. Перевірка організації добору, розстановки та підвищення кваліфікації кадрів.
2. Дотримання вимог Інструкції про ведення трудових книжок на підприємствах, в установах і організаціях, затвердженої наказом Міністерства праці України від 29.07.1993 N 58.
3. Перевірка ведення особових справ, трудових угод з працівниками.
| Начальник управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю - головний бухгалтер | А.Чубинський |