------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
МАРКЕТИНГ | | | | | |
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------+-----+-------+-------------+-----------+------+------
------------------------------------------------------------------
5.3. Прямые затраты
Материалы и комплектующие
(Указать цену каждого товара в гривнях или в валюте
(в гривнях в случае приобретения ресурса на Украине
и в валюте - за рубежом).
Режим использования ресурса в цикле производства может быть:равномерным в течение всего цикла, в начале цикла, в конце цикла,в течение определенного периода. При этом указываются дни начала иконца использования. Если приобретение ресурса проведено попредоплате, то цикл производства должен быть увеличен на срокпредоплаты. Если приобретение ресурсов возможно в кредит, товводится срок задержки оплаты после приобретения ресурса. Размерстрахового запаса вводится в процентах к месячной потребности вресурсах)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование|Единица|Цикл |Название |Ед. |Норма | Цена |Скидка,|Использова- |Задержка|Страховой|Динамический
продукта |изм. |производства,|материалов и |изм.|затрат|------------| % |ние в цикле |оплаты, |запас, % |запас,
| |дней |комплектующих| | | грн |валюта| |производства|дней | |на ... дн.
------------+-------+-------------+-------------+----+------+-----+------+-------+------------+--------+---------+------------
------------+-------+-------------+-------------+----+------+-----+------+-------+------------+--------+---------+------------
------------+-------+-------------+-------------+----+------+-----+------+-------+------------+--------+---------+------------
------------+-------+-------------+-------------+----+------+-----+------+-------+------------+--------+---------+------------
------------+-------+-------------+-------------+----+------+-----+------+-------+------------+--------+---------+------------
Сдельная зарплата
(Указать расходы на оплату производственной операции,
которая оплачивается в зависимости от объема производства.
Размер расценки заносится без начислений на заработную плату.
Режим использования в цикле производства может быть:
равномерным в течение всего цикла, в начале цикла,
в конце цикла, в течение определенного периода.
При этом указываются дни начала и конца использования)
------------------------------------------------------------------
Название | Название | Расценки | Использование в цикле
продукта | операции |------------| производства
| | грн |валюта|
------------+----------------+-----+------+-----------------------
------------+----------------+-----+------+-----------------------
------------+----------------+-----+------+-----------------------
------------+----------------+-----+------+-----------------------
5.4. Структура цены на продукцию
-------------------------------------------------------------------------
N | Наименование статьи | Стоимость продукта (грн)
| затрат |-----------------------------------------------
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
-------------------------------------------------------------------------
1. Материалы и
комплектующие
2. Заработная плата
3. Начисления на
заработную плату
4. Затраты на
эксплуатацию и
содержание
оборудования
5. Общепроизводственные
затраты
6. Амортизационные
отчисления
7. Общехозяйственные
затраты
8. Затраты на подготовку
производства и
освоение новой
техники
9. Другие
производственные
затраты
10. Всего
производственная
себестоимость
11. Непроизводственные
затраты
12. Полная себестоимость
13. Прибыль
14. Отпускная цена
15. НДС
16. Полная отпускная цена
6. Отчеты
6.1. Отчет о движении средств (тыс. грн)
Начало
--------------------------------------------------------------------------------------
Название статьи |Начальное| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал
|положение|-----------------+-----------------+-----------------
| |1 м-ц|2 м-ц|З м-ц|4 м-ц|5 м-ц|6 м-ц|7 м-ц|8 м-ц|9 м-ц
--------------------------------------------------------------------------------------
1. Поступления от
продаж
2. Прямые
производственные
издержки
3. Затраты на сдельную
заработную плату
4. Суммарные прямые
издержки
5. Общие издержки
6. Затраты на персонал
7. Суммарные прямые
издержки
8. Вложения в
краткосрочные ценные
бумаги
9. Доходы по
краткосрочным ценным
бумагам
10. Другие поступления
11. Другие выплаты
12. Налоги
13. Кэш-фло от
операционной
деятельности
14. Затраты на
приобретение активов
15. Другие издержки
подготовительного
периода
16. Поступления от
реализации активов
17. Приобретение прав
собственности (акций)
18. Продажа прав
собственности
19. Доходы от
инвестиционной
деятельности
20. Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
21. Собственный
(акционерный) капитал
22. Займы
23. Выплаты в
погашение займов
24. Выплаты процентов
по займам
25. Выплаты дивидендов
26. Кэш-фло от
финансовой
деятельности
27. Баланс наличности
на начало периода
28. Баланс наличности
на конец периода
Отчет о движении средств (тыс. грн)
Окончание
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Название статьи |Начальное| 4 квартал | 2 год | 3 год
|положение|--------------------+-----------------------+-----------------------
| |10 м-ц|11 м-ц|12 м-ц|1 кв.|2 кв.|3 кв.|4 кв.|1 кв.|2 кв.|3 кв.|4 кв.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Поступления от
продаж
2. Прямые
производственные
издержки
3. Затраты на сдельную
заработную плату
4. Суммарные прямые
издержки
5. Общие издержки
6. Затраты на персонал
7. Суммарные прямые
издержки
8. Вложения в
краткосрочные ценные
бумаги
9. Доходы по
краткосрочным ценным
бумагам
10. Другие поступления
11. Другие выплаты
12. Налоги
13. Кэш-фло от
операционной
деятельности
14. Затраты на
приобретение активов
15. Другие издержки
подготовительного
периода
16. Поступления от
реализации активов
17. Приобретение прав
собственности (акций)
18. Продажа прав
собственности
19. Доходы от
инвестиционной
деятельности
20. Кэш-фло от
инвестиционной
деятельности
21. Собственный
(акционерный) капитал
22. Займы
23. Выплаты в
погашение займов
24. Выплаты процентов
по займам
25. Выплаты дивидендов
26. Кэш-фло от
финансовой
деятельности
27. Баланс наличности
на начало периода
28. Баланс наличности
на конец периода
Подпись руководителя предприятия ________________________________
6.2. Отчет о прибылях и убытках (тыс. грн)
Начало
--------------------------------------------------------------------------------------
Название статьи |Начальное| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал
|положение|-----------------+-----------------+-----------------
| |1 м-ц|2 м-ц|З м-ц|4 м-ц|5 м-ц|6 м-ц|7 м-ц|8 м-ц|9 м-ц
--------------------------------------------------------------------------------------
1. Выручка от
реализации продукции
2. Потери
3. Налоги с продаж
4. Чистый объем продаж
5. Материалы и
комплектующие
6. Сдельная зарплата
7. Суммарные прямые
издержки
8. Валовая прибыль
9. Налог на имущество
10. Административные
издержки
11. Производственные
издержки
12. Маркетинговые
издержки
13. Зарплата
административного
персонала
14. Зарплата
производственного
персонала
15. Зарплата
маркетингового
персонала
16. Суммарные
постоянные издержки
17. Амортизация
18. Проценты по кредитам
19. Суммарные
непроизводственные
издержки
20. Другие доходы
21. Другие издержки
22. Убытки предыдущих
периодов
23. Прибыль до выплаты
налога
24. Суммарные издержки,
отнесенные на прибыль
25. Прибыль от курсовой
разницы
26. Налогооблагаемая
прибыль
27. Налог на прибыль
28. Чистая прибыль
Отчет о прибылях и убытках (тыс. грн)
Окончание
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Название статьи |Начальное| 4 квартал | 2 год | 3 год
|положение|--------------------+-----------------------+-----------------------
| |10 м-ц|11 м-ц|12 м-ц|1 кв.|2 кв.|3 кв.|4 кв.|1 кв.|2 кв.|3 кв.|4 кв.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Выручка от
реализации продукции
(услуг)
2. Потери
3. Налоги с продаж
4. Чистый объем продаж
5. Материалы и
комплектующие
6. Сдельная зарплата
7. Суммарные прямые
издержки
8. Валовая прибыль
9. Налог на имущество
10. Административные
издержки
11. Производственные
издержки
12. Маркетинговые
издержки
13. Зарплата
административного
персонала
14. Зарплата
производственного
персонала
15. Зарплата
маркетингового
персонала
16. Суммарные
постоянные издержки
17. Амортизация
18. Проценты по
кредитам
19. Суммарные
непроизводственные
издержки
20. Другие доходы
21. Другие издержки
22. Убытки предыдущих
периодов
23. Прибыль до выплаты
налога
24. Суммарные
издержки, отнесенные
на прибыль
25. Прибыль от
курсовой разницы
26. Налогооблагаемая
прибыль
27. Налог на прибыль
28. Чистая прибыль
Подпись руководителя предприятия ________________________________
6.3. Баланс (тыс. грн)
-----------------------------------------------------------------------------------------
Строка | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12| 13| 14| 15| 16| 17| 18
|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц
-----------------------------------------------------------------------------------------
Денежные средства
Счета к получению
Сырье, материалы
и комплектующие
Незавершенное
производство
Запасы готовой
продукции
Банковские вклады
и ценные бумаги
Краткосрочные
предоплаченные
расходы
Суммарные текущие
активы
Основные средства
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
основных средств:
земля
здания и
сооружения
оборудование
предоплаченные
расходы
другие активы
Инвестиции в
основные фонды
Инвестиции в
ценные бумаги
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные
налоговые платежи
Краткосрочные
займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Сумма
краткосрочных
обязательств
Долгосрочные
займы
Обыкновенные
акции
Привилегированные
акции
Капитал сверх
номинала
Резервные фонды
Добавочный
капитал
Нераспределенная
прибыль
Суммарный
собственный
капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
6.4. Использование прибыли (тыс. грн)
--------------------------------------------------------------------------------
N| Строка | 1 месяц| 2 месяц| 3 месяц| 4 месяц| 5 месяц| 6 месяц
--------------------------------------------------------------------------------
1 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
2 Нераспределенная прибыль
предыдущего периода
3 ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
4 Дивиденды по
привилегированным акциям
5 Дивиденды по
обыкновенным акциям
6 Отчисления в резервы
7 Нераспределенная прибыль
текущего года
--------------------------------------------------------------------------------
N| Строка | 7 месяц| 8 месяц| 9 месяц|10 месяц|11 месяц|12 месяц
--------------------------------------------------------------------------------
1 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
2 Нераспределенная прибыль
предыдущего периода
3 ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
4 Дивиденды по
привилегированным акциям
5 Дивиденды по
обыкновенным акциям
6 Отчисления в резервы
7 Нераспределенная прибыль
текущего года
--------------------------------------------------------------------------------
N| Строка |13 месяц|14 месяц|15 месяц|16 месяц|17 месяц|18 месяц
--------------------------------------------------------------------------------
1 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
2 Нераспределенная прибыль
предыдущего периода
3 ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
4 Дивиденды по
привилегированным акциям
5 Дивиденды по
обыкновенным акциям
6 Отчисления в резервы
7 Нераспределенная прибыль
текущего года
Подпись руководителя предприятия ________________________________
6.5. Финансовые показатели проекта
-------------------------------------------------------------------------------------------
Строка | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12| 13| 14| 15| 16| 17| 18
|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц|м-ц
-------------------------------------------------------------------------------------------
Коэффициент текущей
ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной
ликвидности (QR), %
Чистый оборотный
капитал (NWC),
тыс. грн
Чистый оборотный
капитал (NWC),
тыс. долл. США
Коэффициент
оборачиваемости
запасов (ST)
Коэффициент
оборачиваемости
дебиторской
задолженности (CP)
Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
задолженности (CPR)
Коэффициент
оборачиваемости
рабочего капитала
(NCT)
Коэффициент
оборачиваемости
основных средств
(FAT)
Коэффициент
оборачиваемости
активов (TAT)
Суммарные
обязательства к
активам (TD/TA), %
Долгосрочные
обязательства к
активам (LTD/YT), %
Долгосрочные
обязательства к
внеоборотным
активам (LTD/FA), %
Суммарные
обязательства к
собственному
капиталу (TD/EQ), %
Коэффициент покрытия
процентов (TIE), раз
Коэффициент
рентабельности
валовой прибыли
(GPM), %
Коэффициент
рентабельности
операционной прибыли
(OPM), %
Коэффициент
рентабельности чистой
прибыли (NPM), %
Рентабельность
оборотных активов
(RCA), %
Рентабельность
внеоборотных активов
(RFA), %
Рентабельность
инвестиций (ROI), %
Рентабельность
собственного капитала
(ROE), %
Прибыль на акцию
(EPOS), тыс. грн
Прибыль на акцию
(EPOS),
тыс. долларов США
Дивиденды на акцию
(DPOS), тыс. грн
Дивиденды на акцию
(DPOS),
тыс. долларов США
Коэффициент
покрытия дивидендов
(ODC), раз
Сумма активов на
акцию (TAOS),
тыс. грн
Сумма активов на
акцию (TAOS),
тыс. долларов США
Соотношение цены
акции и прибыли
(P/E), раз
7. Источники финансирования и выплат
7.1. План получения инвестиций и кредитов
------------------------------------------------------------------------------------
N | Наименование | Объем поступающих средств (грн/валюта)
| источников |---------------------------------------------------------------
| поступления | 199_ г. | 199_ г. | Всего | Примечание
| средств |---------------+---------------| |
| |кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.| |
--+-----------------+-------+-------+-------+-------+---------------+---------------
1.|Собственный | | | | | | | |
|(акционерный) | | | | | | | |
|капитал, в т.ч. | | | | | | | |
--+-----------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
2.|Министерство | | | | | | | |
|финансов | | | | | | | |
|Автономной | | | | | | | |
|Республики Крым | | | | | | | |
--+-----------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
3.|Другие источники,| | | | | | | |
|в т.ч. | | | | | | | |
--+-----------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------
4.|Начальный объем | | | | | | | |
|средств | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
7.2. План возмещения кредитов и инвестиций
------------------------------------------------------------------
N |Наименование оплат по | Объем возвращенных средств (грн/валюта)
| займу |----------------------------------------
| | 199_ г. | 199_ г. | Всего
| |---------------+---------------+--------
| |кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|кв.|
------------------------------------------------------------------
1. Возвращение инвестиций
Министерству финансов
Автономной Республики
Крым
2. Возвращение других
инвестиций
3. Возвращение кредитов
4. Возвращение процентов
по кредитам
Подпись руководителя предприятия ________________________________
8. Анализ чувствительности и рисков проекта,
гарантийное обеспечение
Анализ чувствительности проекта
Оценить меры влияния переменных факторов на финансовыйрезультат проекта. Интегральные показатели, характеризующиефинансовый результат: внутренний коэффициент рентабельностипроекта (IRR), срок окупаемости (PBP), чистый совокупный доход(NPV), индекс прибыли (PI).
В процессе анализа чувствительности проекта изменяютсязначения одного фактора при фиксированных значениях других иопределяется зависимость интегральных показателей эффективности отэтих изменений. Наиболее значимые переменные факторы: показательинфляции, физический объем продаж, цена реализации, начальныезатраты, прямые затраты, объем инвестиций и т.д.
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Подпись руководителя предприятия ________________________________
Риски и предупредительные меры
Причинами возникновения рисков являются непредвиденныеполитические события, болезни, небрежность, нечестность,безответственность, некомпетентность, выход из строя оборудования,превышение затрат ресурсов, непредвиденное повышение налоговыхставок, неплатежеспособность партнеров, плохая проработка проекта,а также неполная или неточная информация о динамикетехнико-экономических показателей, параметрах новой техники итехнологий, колебания рыночных цен и валютных курсов,производственный риск (аварии, производственный брак и т.д.)
Указать возможность следующих видов потерь:
материальные (потеря объектов в виде сооружений, строений,оборудования, имущества, готовой продукции, материалов и т.д.);
трудовые (потери рабочего времени и т.д.);
финансовые (перерасход средств, выплата штрафов,дополнительных налогов, потеря денежных средств или ценных бумаг,неполучение средств из запланированных источников, долгов,уменьшение выручки от снижения цен, а также в связи с инфляцией);
потери времени (задержки со сроками исполнениязапланированных работ);
другие затраты (нанесение ущерба здоровью людей, окружающейсреде, престижу предприятия).
Указать меры предупреждения: повышение квалификацииисполнителей, вложение средств в производство необходимыхресурсов, уменьшение использования специальных и уникальныхресурсов и т.д.
Оценить степень риска:
допустимый риск (потери не превышают расчетной прибыли) -приводит к снижению прибыльности проекта;
критический риск (возможные потери превышают расчетнуюприбыль) - предприятие несет существенные убытки;
катастрофический риск (возможные потери превышают финансовыеи имущественные возможности предприятия) - доведение добанкротства.
-------------------------------------------------------------------
N |Содержание раздела| Возможные убытки | Предупредительные
| |----------------------| меры
| |характеристика| сумма |
---+------------------+--------------+-------+--------------------
---+------------------+--------------+-------+--------------------
---+------------------+--------------+-------+--------------------
---+------------------+--------------+-------+--------------------
---+------------------+--------------+-------+--------------------
Гарантии партнерам и инвесторам
Возможные формы гарантий: гарантии органов власти разногоуровня, страхование, залог активов, банковские гарантии, передачаправ, товарные гарантии. Указать степень готовности к реализации,например: предварительная переписка с гарантом, протокол онамерениях, гарантийное письмо, договор, активы, предусмотренныедля залога, оцененные по рыночной цене или нет и т.д.
------------------------------------------------------------------
N | Содержание и размеры | Готовность механизма реализации
| возможных гарантий |
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
---+----------------------------+---------------------------------
Перечень приложений к инвестиционному проекту
-----------------------------------------------------------------
N | Название приложения | Количество страниц
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
---+-----------------------------------------+-------------------
Подпись руководителя предприятия ________________________________
ДОПОЛНЕНИЯ:
сведения о предприятии (регистрационное свидетельство, устав,лицензии, сертификаты, материалы прессы о деятельностипредприятия, отзывы заказчиков и партнеров по сотрудничеству ит.д.);
материалы, характеризующие продукцию (фото, рисунки, чертежи,патенты, результаты тестов, другие сведения);
материалы маркетинговых исследований, данные о конкурентах,договоры, протоколы о намерениях, заявки на продукцию;
материалы, показывающие возможности производства (фотопредприятия и отдельных участков, документы по сертификациипроизводства);
обоснование финансово-экономических расчетов (сметы,калькуляции, таблицы, графики и т.д.);
материалы, подтверждающие масштабность и эффективностьпроекта (решения, программы, планы, письма и т.д.);
материалы, подтверждающие реальность неизбежных расходов иреальность гарантий возврата средств (гарантийные письма,
договоры, состав и стоимость залога и т.д.).
