Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) 2015/2450 від 2 грудня 2015 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно форм для подання інформації до наглядових органів відповідно до Директиви Європейського Парламенту і Ради 2009/138/ЄС

(d) форма S.05.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка III до цього Регламенту;

(e) форма S.06.02.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(f) якщо коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій перевищує 30%, - форма S.06.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка III;

(g) форма S.08.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(h) форма S.08.02.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку операцій із деривативами у звітному році, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(i) форма S.23.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка III.

2. Для цілей пункту (f) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій визначають як суму позицій C0010/R0180, компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0220, та компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0090 форми S.02.01.02, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.02. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

Беручи до уваги інформацію, зазначену в пункті (c) статті 23(1), квартальні вимірювання можуть більшою мірою спиратися на розрахунки та методи розрахунків, ніж вимірювання річних фінансових даних. Процедури вимірювання для цілей квартальної звітності розробляють таким чином, щоб забезпечувати надійність отримуваної інформації та її відповідність стандартам, установленим у Директиві 2009/138/ЄС, а також подання всієї суттєвої інформації, яка є релевантною для розуміння даних.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.04 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) форма S.01.02.04 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про компанію та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка III;

(c) якщо для розрахунку платоспроможності групи група використовує або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, - форма S.01.03.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання базової інформації про відокремлені фонди та портфелі під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.03 додатка III до цього Регламенту.

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.02.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів як оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, так і оцінювання на основі консолідованих фінансових звітів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III;

(b) форма S.02.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про активи та зобов'язання за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.02 додатка III;

(c) форма S.03.01.04 з додатка I, яка передбачає надання загальної інформації про позабалансові позиції, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.01 додатка III;

(d) форма S.03.02.04 з додатка I, яка передбачає надання переліку отриманих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.02 додатка III;

(e) форма S.03.03.04 з додатка I, яка передбачає надання переліку наданих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.03 додатка III;

(f) форма S.05.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.05.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати за країнами згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.02 додатка III.

2. Форми, зазначені в пунктах (a) та (b) параграфа 1, подають лише страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви.

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, якщо їх не звільнено від обов'язку подавати певну форму відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) якщо група звільнена від обов'язку щорічно подавати інформацію у формах S.06.02.04 або S.08.01.04 відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.01.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання зведеної інформації про активи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.01 додатка III до цього Регламенту;

(b) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка III до цього Регламенту;

(c) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.03.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС або не подавала такої звітності щоквартально, оскільки коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій, як зазначено в статті 23(1)(f) цього Регламенту, не перевищує 30%, - форма S.06.03.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій компаній, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка III до цього Регламенту;

(d) якщо коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій перевищує 5%, - форма S.07.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку структурованих продуктів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.07.01 додатка III;

(e) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.01.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.01.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка III до цього Регламенту;

(f) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку операцій із деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.09.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про дохід, прибутки та збитки у звітному періоді за категоріями активів, визначеними в додатку IV, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.09.01 додатка III;

(h) якщо коефіцієнт вартості базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, відносно загальних інвестицій становить понад 5% - форма S.10.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку договорів позички та договорів репо щодо балансових і позабалансових цінних паперів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.10.01 додатка III;

(i) форма S.11.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, утримуваних у якості забезпечення, зокрема всіх типів позабалансових категорій активів, утримуваних у якості забезпечення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.11.01 додатка III.

2. Для цілей пункту (d) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій визначають як суму активів, віднесених до категорій 5 і 6, визначених у додатку IV до цього Регламенту, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

3. Для цілей пункту (h) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, цей коефіцієнт визначають як суму базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.15.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про опис гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанії у складі групи з осідком за межами ЄЕП випускають у рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.01 додатка III;

(b) форма S.15.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про хеджування гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанії у складі групи з осідком за межами ЄЕП випускають у рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.02 додатка III.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням форми S.22.01.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про довгострокові гарантії та перехідні заходи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.01 додатка III до цього Регламенту.

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.23.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка III;

(b) форма S.23.02.04 з додатка I, яка передбачає надання детальної інформації про власні кошти за рівнями, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.02 додатка III;

(c) форма S.23.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про річний рух власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.03 додатка III;

(d) форма S.23.04.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.04 додатка III.

2. Форми, зазначені в пунктах (b) та (c) параграфа 1, подають лише страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви.

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) якщо група використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.01.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка III;

(b) якщо група використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.02.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка III;

(c) якщо група використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.03.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка III;

(d) форма S.26.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка III;

(e) форма S.26.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка III;

(f) форма S.26.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка III;

(g) форма S.26.04.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "здоров'я" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка III;

(h) форма S.26.05.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "крім життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка III;

(i) форма S.26.06.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка III;

(j) форма S.26.07.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка III;

(k) форма S.27.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом "крім життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка III.

2. У разі існування відокремлених фондів або портфелів під корекцію відповідності форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають для групи в цілому.

3. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 35.

4. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.31.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про частку перестраховиків, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.01 додатка III;

(b) форма S.31.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про суб'єкти спеціального призначення з точки зору передання ризику від суб'єкта страхування або перестрахування до суб'єктів спеціального призначення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.02 додатка III.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.32.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про страхові та перестрахові компанії у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.32.01 додатка III;

(b) форма S.33.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про вимоги страхових та перестрахових компаній у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.33.01 додатка III;

(c) форма S.34.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про фінансові компанії, крім страхових та перестрахових компаній, та про нерегульовані компанії, які здійснюють види фінансової діяльності, визначені в статті 1(52) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.34.01 додатка III;

(d) форма S.35.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви компаній групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.35.01 додатка III;

(e) форма S.36.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції включно з операціями власнокапіталового типу, передачею боргових зобов'язань та активів із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.01 додатка III до цього Регламенту;

(f) форма S.36.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з деривативами включно з гарантіями, які забезпечують будь-які деривативні інструменти, із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.02 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.36.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з перестрахування з перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.03 додатка III до цього Регламенту;

(h) форма S.36.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції зі внутрішнього розподілу витрат, з умовними зобов'язаннями (крім дериватив), з позабалансовими позиціями та іншими типами внутрішньогрупових операцій із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.04 додатка III до цього Регламенту;

(і) форма S.37.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні концентрації ризиків із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 244(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.37.01 додатка III до цього Регламенту.

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм стосовно всіх істотних відокремлених фондів та всіх істотних портфелів під корекцію відповідності, пов'язаних із частиною, яка консолідується відповідно до пунктів (a) та (c) статті 335(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також стосовно решти:

(a) форма SR.01.01.04 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) якщо група використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.01.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка III;

(c) якщо група використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.02.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка III;

(d) якщо група використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.03.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка III;

(e) форма SR.26.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка III;

(f) форма SR.26.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка III;

(g) форма SR.26.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка III;

(h) форма SR.26.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "здоров'я" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка III;

(i) форма SR.26.05.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом "крім життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка III;

(j) форма SR.26.06.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка III;

(k) форма SR.26.07.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка III;

(l) форма SR.27.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом "крім життя" відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка III.

2. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (е)-(1) параграфа 1, подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 35.

3. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (е)-(1) параграфа 1, не подають.

4. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, на додаток до інформації, поданої з використанням форм, зазначених у параграфі 1, щорічно подають інформацію, що повинна бути відображена в балансі стосовно всіх істотних відокремлених фондів, пов'язаних із частиною, яка консолідується відповідно до пунктів (a) або (c) статті 335(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також стосовно решти, зазначеної у статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням форми SR.02.01.01 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III до цього Регламенту.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які розраховують норматив платоспроможності капіталу із використанням схваленої часткової або повної внутрішньої моделі, повинні погодити зі своїм органом нагляду за групою форми, які підлягатимуть щорічному поданню стосовно інформації про норматив платоспроможності капіталу.

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу звітують про:

(a) значні та дуже значні внутрішньогрупові операції, зазначені в першому та другому підпараграфах статті 245(2) Директиви 2009/138/ЄС, та внутрішньогрупові операції, які підлягають повідомленню за всіх обставин, зазначених у статті 245(3) тієї самої директиви, з використанням, у відповідних випадках, форм S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 та S.36.04.01 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секціях S.36.01-S.36.04 додатка III до цього Регламенту;

(b) значні концентрації ризиків, зазначені в статті 244(2) Директиви 2009/138/ЄС, та концентрації ризиків, які підлягають повідомленню за всіх обставин, зазначених у статті 244(3) тієї самої директиви, з використанням форми S.37.01.04 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.37.01 додатка III до цього Регламенту.

Цей Регламент набуває чинності на наступний день після його публікації в Офіційному віснику Європейського Союзу.

Цей Регламент застосовується з 1 січня 2016 року.

Цей Регламент обов'язковий у повному обсязі та підлягає прямому застосуванню у всіх державах-членах.