Про затвердження Порядку розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами

З метою відпрацювання механізму контролю за діяльністю торговців цінними паперами та у зв'язку з прийняттям Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Порядок розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами.

2. Скасувати дію пункту 4.2 Порядку видачі дозволу на здійснення діяльності з випуску та обігу цінних паперів, як виключної діяльності.

3. Прес-центру забезпечити опублікування цього рішення у встановленому порядку.

4. Рішення набуває чинності з 1 липня 1997 року.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії М.Волкова.

1.1. Цей Порядок розроблено відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу" та "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" з метою відпрацювання механізму контролю за діяльністю торговців цінними паперами.

1.2. Цей Порядок не поширюється на банки, які мають відповідні дозволи та здійснюють діяльність з випуску та обігу цінних паперів.

1.3. Торговці цінними паперами щоквартально та за підсумками року подають до Комісії розрахункові значення таких показників:

коефіцієнт абсолютної ліквідності;

частка фінансових вкладень в цінні папери в загальній сумі активів;

частка постійних активів (основних засобів) в загальній сумі активів;

коефіцієнт загальної рентабельності.

Зазначені показники носять контрольний характер.

1.4. Зазначена інформація подається разом зі звітністю, яка визначена Порядком видачі дозволу на здійснення діяльності з випуску та обігу цінних паперів, як виключної діяльності, у паперовому вигляді (додаток N 1), та на магнітних носіях у форматі, визначеному Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

1.5. Торговці цінними паперами також повинні дотримуватись співвідношень, передбачених статтею 30 Закону України "Про цінні папери та фондову біржу". Зазначені співвідношення розраховуються на кожний останній робочий день місяця з метою подання звітності. Відповідні розрахункові значення показників, наведених у розділі третьому цього Порядку, в цілому за відповідний звітний квартал, а також за кожний місяць відповідного кварталу подаються до Комісії разом зі звітністю, надання якої передбачено Порядком видачі дозволу на здійснення діяльності з випуску та обігу цінних паперів, як виключної діяльності, на паперових носіях у формі відповідно до додатку N 2.

1.6. Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівник та головний бухгалтер торговця цінними паперами.

2.1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) розраховується як відношення грошових коштів до короткострокових зобов'язань.

2.2. Частка фінансових вкладень в цінні папери в загальній сумі активів (К2) розраховується як відношення загальної суми резерву торговця цінними паперами до загальної суми активів.

2.3. Частка постійних активів в загальній сумі активів (К3) розраховуються як відношення суми постійних активів (основних засобів) до загальної суми активів.

2.4. Коефіцієнт загальної рентабельності (К4) розраховується як відношення прибутку торговця цінними паперами до витрат виробництва (обігу).

3.1. Перша вимога. Вартість угод, укладених торговцем цінними паперами з іншими торговцями цінними паперами, але не виконаних в даний момент (відкриті позиції), не може перевищувати п'ятикратного розміру власного статутного фонду торговця цінними паперами.

3.2. Друга вимога. При здійсненні діяльності з випуску цінних паперів, що проводиться одночасно з комерційною або комісійною діяльністю по цінних паперах, вартість угод, укладених торговцем цінними паперами з іншими торговцями цінними паперами, але не виконаних на даний момент (відкриті позиції), не може перевищувати десятикратного розміру власного статутного фонду торговця цінними паперами.

3.3. Третя вимога. Продажна або номінальна ціна цінних паперів, що є у власності (резерв) торговця цінними паперами, який здійснює діяльність з випуску цінних паперів або комерційну діяльність по цінних паперах, а також вартість відкритих позицій, разом взятих, одночасно не можуть перевищувати п'ятнадцятикратного розміру статутного фонду торговця цінними паперами. Обчислення слід провадити виходячи з найвищої продажної ціни або номінальної ціни.

3.4. Торговець цінними паперами зазначає знаком "+" відхилення показника у разі перевищення максимально допустимого його значення та знаком "-" у разі недосягнення цього рівня.

Державний контроль за дотриманням торговцями цінними паперами вимог щодо показників ліквідності здійснює Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може зупиняти на термін до одного року укладання угод з окремих видів діяльності. У разі систематичного порушення вимог щодо ліквідності торговців цінними паперами Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може виносити попередження та застосовувати інші санкції, передбачені чинним законодавством.