n
X = S (A /n),
d i=1 i
де S - сума.
При розрахунку X складова A розраховується за такими
d i
варіантами:
а) для нормативів Н2, Н3, Н4, Н5, Н6:
A = X , якщо X <= (X + D ),
i i i s s
A = X + D , якщо X > (X + D );
i s s i s s
б) для нормативів Н11, Н12, Н13:
A = X , якщо X <= (X - D ),
i i i s s
A = X - D , якщо X > (X - D ).
i s s i s s
Розрахунок середньозваженої величини за нормативами ризику загальної відкритої валютної позиції банку (Н13), у тому числі довгої відкритої валютної позиції банку (Н13-1) і короткої відкритої валютної позиції банку (Н13-2), здійснюється за ті дні, за які банк відкривав довгу/коротку валютну позицію.
( Абзац пункту 3.3 в редакції Постанови Національного банку N 39 від 28.01.2002 )
3.4. Заходи впливу за порушення банками економічних нормативів застосовуються згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та відповідними нормативно-правовими актами Національного банку.
3.5. Алгоритм розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків розробляється та затверджується окремою постановою Правління Національного банку.
Глава 4. Звітність банків
4.1. Форми звітності банків поділяються на щоденні, щомісячні та квартальні.
4.2. До щоденних форм звітності належать:
форма 1Д-КБ "Баланс комерційного банку";
форма "Звіт про структуру активів та пасивів за строками";
форма "Звіт про відкриті валютні позиції";
форма "Інформація щодо обсягу валюти, яка знаходиться на окремому депозитному рахунку в Національному банку для розрахунку значень відкритої валютної позиції".
Разом із щоденним балансом (форма 1Д-КБ) надається відповідна інформація за спеціальним файлом 26 для розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та за спеціальним файлом 42 - для розрахунку таких економічних нормативів, як:
максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
великі кредитні ризики (Н8);
максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);
максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11);
4.3. До щомісячних форм звітності належать:
форма 1-КБ "Баланс комерційного банку" (щомісячна);
форма "Балансовий звіт комерційного банку";
форма "Звіт про дотримання економічних нормативів";
форма "Звіт про дотримання нормативів ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції";
форма "Звіт про кредитний портфель";
форма "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності";
форма "Звіт про залишки за депозитами";
форма "Звіт про списану безнадійну заборгованість";
форма "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків";
форма "Інформація про формування комерційним банком резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості";
форма "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок регулятивного капіталу банку";
форма "Розрахунок резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами";
форма "Розрахунок резерву під прострочені нараховані доходи за активними операціями банків";
форма "Звіт про 20 найбільших кредиторів банку".
4.4. До квартальних форм звітності належить:
форма звітності "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках".
4.5. Порядок складання та подання щоденних і щомісячних форм банківської звітності наведено в Правилах організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами.
4.6. Усі форми звітності, крім форм "Звіт про дотримання економічних нормативів", "Звіт про дотримання нормативів ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції", передаються електронною поштою.
4.7. Щоденна форма звітності "Звіт про відкриті валютні позиції" розраховується на підставі даних файла 01.
Щоденна форма звітності "Інформація щодо обсягу валюти, яка знаходиться на окремому депозитному рахунку в Національному банку для розрахунку значень відкритої валютної позиції" подається банками - юридичними особами відповідним територіальним управлінням Національного банку в установлений ними термін, а територіальними управліннями Національного банку - Генеральному департаменту банківського нагляду - до 16-ї години щодня.
4.8. Щомісячні форми звітності "Звіт про кредитний портфель", "Звіт про залишки за депозитами" подаються банками - юридичними особами відповідним територіальним управлінням Національного банку до 10-го числа місяця, наступного за звітним, а територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду до 15-го числа місяця, наступного за звітним.
Щомісячна форма звітності "Інформація про формування комерційним банком резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості" подається комерційними банками - юридичними особами відповідним територіальним управлінням Національного банку до 10-го числа місяця, наступного за звітним, а територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду - до 12-го числа місяця, наступного за звітним.
Щомісячна форма "Балансовий звіт комерційного банку" подається банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку в установлений ними термін, а територіальними управліннями Національного банку - Департаменту бухгалтерського обліку через Центральну розрахункову палату 10-го числа після звітного періоду.
Щомісячні форми звітності "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності", "Звіт про списану безнадійну заборгованість", "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" та "Розрахунок резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами" подаються банками - юридичними особами територіальним управлінням Національного банку в установлений ними термін, а територіальними управліннями Національного банку - Генеральному департаменту банківського нагляду до 10-го числа місяця, наступного за звітним періодом.
Щомісячна форма звітності "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку" подається банками - юридичними особами відповідним територіальним управлінням Національного банку до 12-ї години в перший робочий день після звітного періоду, а територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду до 16-ї години в перший робочий день після звітного періоду.
Щомісячна форма звітності "Звіт про дотримання економічних нормативів", форма "Звіт про дотримання нормативів відкритої (довгої/короткої) валютної позиції" та форма 1-КБ "Баланс комерційного банку" (щомісячна), що засвідчені підписами керівників та відбитком печатки, подаються банками - юридичними особами (у двох примірниках) відповідним територіальним управлінням Національного банку до 10-го числа місяця, наступного за звітним.
4.9. Квартальна форма звітності "Інформація про вклади фізичних осіб в комерційних банках" подається банками - юридичними особами відповідним територіальним управлінням Національного банку до 10-го числа першого місяця поточного кварталу, а територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду до 15-го числа першого місяця поточного кварталу.
4.10. Територіальні управління Національного банку після перевірки щомісячних звітних даних банків - юридичних осіб за формами "Звіт про дотримання економічних нормативів", "Звіт про дотримання нормативів ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції, 1-КБ "Баланс комерційного банку" (щомісячна) протягом п'яти робочих днів (не пізніше 15-го числа) місяця, наступного за звітним, подають їх Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку.
4.11. Результати економічного аналізу діяльності кожного банку та висновки щодо його діяльності щомісяця подаються територіальними управліннями Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку до 15-го числа місяця, наступного за звітним.
4.12. Висновок щодо діяльності банку має містити:
загальну оцінку фінансового стану банку;
оцінку дотримання банком економічних нормативів і розмір регулятивного капіталу;
інформацію територіального управління Національного банку про застосування заходів впливу до банків за порушення банківського законодавства;
відомості про суми нарахованих, стягнених або нестягнених штрафів;
основні відомості про проведені перевірки діяльності банку.
| Начальник управління методології Генерального департаменту банківського нагляду | К.Е.Раєвський |
Додаток
до Інструкції про порядок
регулювання діяльності
банків в Україні
ПЕРЕХІДНА ТАБЛИЦЯ
за статтями балансу підприємства для розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу (розподіл активів за групами ризику)
--------------------------------------------------------------------------------------
| N |Стаття |Код рядка |Група за |Рахунки |Номер |Найменування|Коефіцієнт |
|з/п |балансу |балансу |планом | |статті |статті |ризику |
| |підприємства|підприємства|рахунків | |консолі-|консолідова-| |
| | | |банку | |дованого|ного балансу| |
| | | | | |балансу | | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 1 |Грошові |230, 240 |150, 151,|1500-1589| 3 |Кошти в | 100 |
| |кошти та їх | |152, 158 | | |інших банках| |
| |еквіваленти | | | | | | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 2 |Дебіторська |050, | 351 |3510, | 5 |Кредити та | 100 |
| |заборго- |(160+161) | |3511, | |заборго- | |
| |ваність |- 162(1) | |3519 | |ваність | |
| |за товари, | | | | |клієнтів | |
| |роботи, | | | | | | |
| |послуги | | | | | | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 3 |Дебіторська |060, 170, |352, 355,|3520, | 11.А |Активи | 100 |
| |заборго- |180, 190, |357, 358,|3521, | |небанків- | |
| |ваність за |200, 210 |359 |3522, | |ських | |
| |розрахун- | | |3570, | |установ | |
| |ками, інша | | |3578, | | | |
| |дебіторська | | |3579, | | | |
| |заборго- | | |3580, | | | |
| |ваність | | |3589 | | | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 4 |Витрати |270 | 350 |3500 | 11.А |Активи | 100 |
| |майбутніх | | | | |небанків- | |
| |періодів | | | | |ських | |
| | | | | | |установ | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 5 |Основні |(030+031) | 200 |4400, | 9 |Основні | 100 |
| |засоби |- 032(2) | |4409 | |засоби та | |
| | | | | | |нематері- | |
| | | | | | |альні | |
| | | | | | |активи(3) | |
|----+------------+------------+---------+---------+--------+------------+-----------|
| 6 |Незавершене |020 | 443 |4430, | 9 |Основні | 100 |
| |будівництво | | |4431 | |засоби та | |
| | | | | | |нематері- | |
| | | | | | |альні | |
| | | | | | |активи | |
--------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(1) Залишки за кодом рядка 162 не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику.
(2) Залишки за кодом рядка 032 не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику.
(3) Стаття 9 консолідованого балансу заповнюється окремо за основними засобами та нематеріальними активами.
( Інструкцію доповнено додатком згідно з Постановою Національного банку N 7 від 13.01.2003 )