Про затвердження Порядку здійснення контролю за ефективністю управління активами

Відповідно до частини другої статті 22 Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів" Кабінет Міністрів України постановляє:

Затвердити Порядок здійснення контролю за ефективністю управління активами, що додається.

1. Цей Порядок визначає механізм здійснення АРМА контролю за ефективністю управління активами (далі - контроль).

2. Об’єктом контролю є комплекс заходів з управління активом, які проводяться управителем відповідно до умов договору про управління активом.

3. Метою здійснення контролю є визначення досягнутих результатів управління активом і співвідношення їх з очікуваними результатами такого управління відповідно до умов договору про управління активом.

4. Завданням контролю є вирішення питання щодо належності управління активом з урахуванням умов договору про управління активом, включаючи встановлення:

забезпечення збереження активу, його економічної вартості;

наявності або відсутності обставин, визначених пунктами 1 або 2 частини першої статті 21-1 Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів" (далі - Закон);

обґрунтованості витрат, здійснених управителем у зв’язку з управлінням активом;

перерахування до державного бюджету надходжень від управління активом.

5. Контроль здійснюється з використанням:

звітності, документів та іншої письмової інформації, відомостей в електронній формі, що надаються управителем АРМА відповідно до умов договору про управління активом у встановленому АРМА порядку;

відомостей автоматизованих інформаційних і довідкових систем, реєстрів та банків даних, держателем (адміністратором) яких є державні органи або органи місцевого самоврядування, доступ до яких має АРМА відповідно до закону;

інформації, одержаної від державних органів, органів місцевого самоврядування за запитом АРМА відповідно до закону;

матеріалів, складених органами державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності протягом та за результатами такого нагляду (контролю), що стосуються управління активом;

матеріалів перевірок, проведених державними органами, метою діяльності яких є державне регулювання, моніторинг та/або контроль за діяльністю суб’єктів господарювання у відповідних сферах, що стосуються управління активом;

відомостей, одержаних в результаті доступу до активу, в тому числі огляду активу;

документів щодо управління активом та його використання, а також іншої інформації про управління активом, яка одержана АРМА з дотриманням вимог законодавства та може бути перевірена.

6. Контроль здійснюється у формі:

1) безпосередньої перевірки проведення комплексу заходів з управління активом в місці його перебування та/або місці управління ним (виїзна перевірка);

2) перевірки проведення комплексу заходів з управління активом у приміщеннях АРМА (камеральна перевірка).

7. Контроль здійснюється на підставі наказу АРМА у такі строки:

1) у формі камеральної перевірки - у строк, що не перевищує сім робочих днів;

2) у формі виїзної перевірки - у строк, що не перевищує 14 робочих днів.

8. Контроль здійснюється один раз на місяць, якщо інше не передбачено цим Порядком.

Контроль здійснюється утвореною АРМА комісією у складі не менше трьох осіб з числа посадових осіб структурного підрозділу центрального апарату АРМА, що забезпечує здійснення контролю (далі - уповноважений підрозділ).

У разі потреби за пропозицією уповноваженого підрозділу для виконання окремих завдань щодо здійснення контролю можуть залучатися працівники міжрегіональних територіальних управлінь АРМА.

На період виконання завдань щодо здійснення контролю працівники міжрегіональних територіальних управлінь АРМА дотримуються принципів, визначених у пункті 10 цього Порядку, та користуються правами, передбаченими підпунктами 3-5 пункту 12 цього Порядку.

За пропозицією уповноваженого підрозділу рішення щодо здійснення контролю може бути прийняте у разі виявлення АРМА відомостей про одну або кілька з таких обставин:

неналежне виконання договору про управління активом;

недотримання вимог законодавства щодо провадження управителем відповідного виду діяльності;

невідповідність досягнутих результатів управління активом очікуваним результатам такого управління;

незабезпечення збереження активу, його економічної вартості;

понесення управителем витрат, які не є обґрунтованими у зв’язку з управлінням активом;

неналежне перерахування до державного бюджету надходжень від управління активом;

наявність визначених цим Порядком підстав для здійснення контролю у формі виїзної перевірки.

9. Контроль здійснюється у формі камеральної перевірки, якщо інше не передбачено цим Порядком.

Контроль у формі виїзної перевірки призначається за пропозицією уповноваженого підрозділу на підставі висновків за результатами контролю у формі камеральної перевірки про те, що досягнення визначених цим Порядком мети та/або завдань контролю шляхом здійснення контролю у формі камеральної перевірки є неможливим, або у разі виявлення однієї або декількох обставин, передбачених пунктом 8 цього Порядку.

10. Контроль здійснюється АРМА за такими принципами:

повна, об’єктивна та неупереджена оцінка стану виконання договору про управління активами;

дотримання правил ділової етики у взаємовідносинах з представниками управителя;

невтручання у провадження господарської діяльності управителя;

нерозголошення комерційної та іншої охоронюваної законом таємниці, що стала відомою АРМА під час здійснення контролю;

ознайомлення управителя з результатами контролю.

11. Під час здійснення контролю уповноважений підрозділ має право:

1) запитувати та використовувати документи (інформацію), визначені (визначену) пунктом 5 цього Порядку;

2) витребувати та безоплатно одержувати від управителя в паперовій та/або електронній формі оригінали документів та їх копії, іншу інформацію, що стосується управління активами, а також пояснення, що стосуються управління активами, в тому числі у паперовій формі, а також здійснювати обробку такої інформації в приміщеннях АРМА.

12. Під час проведення виїзної перевірки посадові особи уповноваженого підрозділу мають право:

1) здійснювати повноваження, визначені пунктом 11 цього Порядку;

2) вільного доступу до всіх документів та інформації щодо управління активом (у паперовій або електронній формі), у тому числі до тих, що містять інформацію з обмеженим доступом;

3) вільного доступу до всіх активів для огляду;

4) проводити (за присутності представника управителя) перевірку наявності та стану активів, що передані в управління, та здійснювати їх фото-, відеофіксацію. Зазначені матеріали є частиною довідки, складеної за результатами здійснення контролю у формі виїзної перевірки;

5) здійснювати інші заходи для досягнення визначених цим Порядком мети та/або завдань контролю.

13. АРМА повідомляє управителю про проведення виїзної перевірки не пізніше ніж за два робочі дні до її початку.

Повідомлення про проведення виїзної перевірки надсилається на адресу управителя рекомендованим листом з повідомленням про вручення і за допомогою електронної пошти та містить:

1) дату та номер наказу АРМА про здійснення контролю у формі виїзної перевірки;

2) дати початку та закінчення виїзної перевірки;

3) прізвища, імена та по батькові (за наявності) посадових осіб уповноваженого підрозділу, які проводитимуть виїзну перевірку, та їх контактні телефони;

4) запити про надання документів, інформації, форми для заповнення.

З метою оперативного здійснення контролю повідомлення може містити іншу інформацію.

До повідомлення додається копія наказу АРМА про здійснення контролю у формі виїзної перевірки. Управитель зобов’язаний надати інформацію та документи, зазначені в повідомленні, у формі та строки, що встановлені АРМА.

14. Управитель має право вимагати від посадових осіб уповноваженого підрозділу, які проводять виїзну перевірку, дотримання принципів, визначених у пункті 10 цього Порядку.

15. Управитель та його працівники не мають права чинити будь-який тиск на посадових осіб уповноваженого підрозділу, які проводять виїзну перевірку, чи будь-яким іншим чином обмежувати їх дії щодо її проведення.

16. У разі створення управителем перешкод для проведення виїзної перевірки, зокрема ненадання посадовим особам уповноваженого підрозділу доступу до активів, незабезпечення умов для проведення перевірки, посадові особи, які здійснюють контроль від імені АРМА, складають акт про протидію контролю за формою , встановленою АРМА.

Акт про протидію контролю є підставою для винесення АРМА управителю припису про усунення порушень вимог законодавства з питань, пов’язаних з проведенням оцінки, веденням обліку та управлінням активами.

17. За результатами контролю складається відповідна довідка за формою , встановленою АРМА, яка повинна містити:

1) інформацію про встановлені за результатами контролю обставини;

2) висновки щодо досягнення визначених цим Порядком мети та завдань контролю, а також пропозиції, підготовлені на підставі таких висновків.

Довідка складається у двох примірниках.

Перший примірник довідки залишається у АРМА, а другий примірник надається нарочно керівникові управителя (особі, яка виконує його обов’язки) або надсилається на адресу управителя рекомендованим листом із повідомленням про вручення.

18. Пропозиції, викладені у довідці про результати контролю, є обов’язковими до виконання управителем у строки, визначені в ній.

Управитель в разі наявності заперечень щодо обставин, висновків та пропозицій, викладених у довідці, має право протягом трьох робочих днів з дня її отримання подати АРМА обґрунтовані письмові заперечення (пояснення) та документи, що їх підтверджують (у разі їх наявності), які можуть враховуватися АРМА під час прийняття рішення щодо подальшого управління активами.

19. У разі встановлення за результатами здійснення контролю фактів неналежного управління активами або спроб відчуження управителем активів АРМА вживає заходів, передбачених частиною першою статті 22 Закону.

У разі встановлення за результатами здійснення контролю обставин, визначених пунктами 1 або 2 частини першої статті 21-1 Закону, АРМА вживає заходів, передбачених частиною другою статті 21-1 Закону.

Контроль у строки, визначені абзацом першим пункту 8 цього Порядку, не здійснюється стосовно активів, щодо яких встановлені обставини, визначені абзацами першим і другим цього пункту. При цьому вживаються заходи до зміни управителя відповідних активів.