Про затвердження звіту про роботу Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України за 2004 рік

Надзвичайно актуальним в переговорах з країнами - членами Робочої групи з розгляду заявки зі вступу України до СОТ є питання допуску філій іноземних страхових компаній до ринку страхових послуг України, який є одним із найбільш чутливих секторів економіки України. В цьому напрямку інтеграційних процесів України Держфінпослуг проведено аналіз наслідків вступу України до СОТ для ринку фінансових послуг та підготовлено пропозиції щодо узгодження Графіка специфічних зобов'язань України в секторі "Фінансові послуги", підсекторі "Послуги страхування та послуги, що мають відношення до страхування".

Слід зазначити, що допуск відразу після вступу України до СОТ філій іноземних страхових компаній на страховий ринок України негативно вплине на конкурентоспроможність та прибутковість вітчизняних страхових компаній, а також несе загрозу інтересам споживачів страхових послуг. Саме з метою запобігання такого негативного впливу Держфінпослуг було надано пропозиції до Графіка специфічних зобов'язань, відповідно до якого іноземні страхові компанії можуть надавати страхові послуги через свої філії тільки через 10 років з дня вступу України до СОТ, а посередницька діяльність на території України з укладання договорів страхування з іноземними страховиками не допускається, крім договорів перестрахування. Держфінпослуг визначено, що допуск на страховий ринок України філій іноземних страхових компаній за більш короткого перехідного періоду після вступу України до СОТ негативно вплине на стабільність розвитку вітчизняного страхового ринку. Насамперед, це може призвести до загострення ситуації з легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму в фінансовому секторі України, посилення вразливості України щодо використання її фінансової системи для відмивання коштів, набутих злочинним шляхом, і фінансування тероризму та створення перепон для держави в боротьбі з ними.

НАТО

Держфінпослуг брала участь у розробці та виконанні щорічних Цільових планів Україна - НАТО в сфері фінансових послуг. Проводились внутрішні заходи щодо організації роботи по виконанню Цільового плану та з метою виконання Державної програми підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації фахівців у сфері європейської та євроатлантичної інтеграції. Протягом року Держфінпослуг регулярно надавала інформацію Національному центру з питань євроатлантичної інтеграції України щодо виконання Цільового плану Україна - НАТО. Заходи Цільового плану Україна - НАТО на 2004 рік, за які Держфінпослуг визначено відповідальною, повністю виконані.

В межах компетенції комісії були надані пропозиції до Цільового плану Україна - НАТО на 2005 рік. Відповідна інформація направлена до Національного центру з питань євроатлантичної інтеграції, Міністерства фінансів України та Міністерства закордонних справ України.

Єдиний економічний простір (ЄЕП)

Держфінпослуг були підготовлені пропозиції до проекту Комплексу основних заходів по формуванню ЄЕП стосовно руху капіталу та діяльності фінансових компаній, підготовлені та передані на розгляд засідання робочої групи N 5 "Послуги" основний перелік законодавчих та нормативних актів, що регулюють діяльність в сфері послуг, та оцінки ступеню їх відповідності зобов'язанням України, внесеним до графіка специфічних зобов'язань.

В межах реалізації домовленостей щодо формування Комплексу основних заходів по формуванню ЄЕП по групі N 4 "Податкова, бюджетна та грошово-кредитна політика. Валютне регулювання та контроль, макроекономічні показники" Держфінпослуг були опрацьовані проекти таких угод:

1. Про міжнародну систему страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів на території країн - учасників Єдиного економічного простору.

2. Про консолідований нагляд, обмін інформацією, співробітництво органів фінансового нагляду і регулювання фінансового ринку.

3. Про інвестиційну діяльність і вільний рух капіталу на території країн - учасниць ЄЕП.

Співдружність незалежних держав (СНД)

Держфінпослуг у 2004 році брала участь у розробці Концепції координації страхової політики держав - учасниць СНД та плану реалізації цієї Концепції. З метою активізації взаємодії органів страхового нагляду держав - учасниць СНД Держфінпослуг було опрацьоване питання зі створення Міждержавної координаційної ради керівників страхового нагляду держав - учасниць СНД. Для врегулювання спірних питань Держфінпослуг брала участь у обговоренні та узгодженні проекту Директив делегації України на 22 засідання Економічної ради СНД. Зокрема, були окреслені основні завдання створення Міждержавної координаційної ради керівників установ страхового нагляду, узгоджено директиви до Угоди щодо створення сприятливих правових, економічних та організаційних умов для розширення лізингової діяльності в СНД. Розроблені аналітичні матеріали щодо наслідків ратифікації зазначеної угоди. Зокрема, було визначено, що ратифікація Україною угоди сприятиме створенню ефективних та відповідних до світової практики міжнародного лізингу правових, економічних та організаційних вимог до лізингу техніки та устаткування у державах - членах СНД, а також формуванню дієвого механізму захисту прав та інтересів суб'єктів міжнародного лізингу в СНД.

Участь у підготовці міжнародних угод

Протягом 2004 року Держфінпослуг було опрацьовано ряд міжнародних нормативно-правових актів у сфері фінансових послуг.

З метою усунення розбіжностей в регулюванні предмета фінансового лізингу Держфінпослуг були опрацьовані проекти Закону України "Про приєднання України до Конвенції УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг" та Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України".

Також Держфінпослуг брала участь у підготовці проекту Рамкової угоди між Україною та Європейським інвестиційним банком (ЄІБ). Зауваження, які були підготовлені до проекту зазначеної Рамкової угоди, були враховані в остаточній редакції.

2.5. Організаційна структура Держфінпослуг

Штат Держфінпослуг складається з центрального апарату та територіальних управлінь. На кінець 2004 року до структури центрального апарату входили методологічний, галузеві, обслуговуючі та інші підрозділи.

Департамент державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг, на який покладені методологічні функції, складається з чотирьох управлінь:

- управління розвитку ринків фінансових послуг, європейської та євроатлантичної інтеграції;

- управління зведеного аналізу ринків фінансових послуг;

- управління методології бухгалтерського обліку нагляду та аудиту;

- управління методології страхування і недержавного пенсійного забезпечення.

Галузеві підрозділи (наглядові департаменти) сформовані за видами фінансових установ, нагляд за діяльністю яких вони здійснюють. До них належать:

- Департамент страхового нагляду;

- Департамент нагляду за недержавними пенсійними фондами;

- Департамент нагляду за кредитними установами;

- Департамент нагляду за фінансовими компаніями.

У галузевих підрозділах структурні одиниці поєднують аналітичні (аналіз звітності), дозвільні (ліцензування і реєстрація) та наглядові функції. Окремо в галузевих підрозділах виділені структурні одиниці, що відповідають за роботу з територіальними управліннями.

Самостійним структурним підрозділом Держфінпослуг є Юридичне управління.

Окрім зазначених вище підрозділів, що забезпечують виконання функцій та реалізацію повноважень, покладених на Держфінпослуг, виділяються підрозділи, що виконують функції, пов'язані із забезпеченням належних умов функціонування Держфінпослуг. До них належать:

- Адміністративно-господарський департамент;

- Управління організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника;

- Відділ міжнародного співробітництва та протоколу;

- Відділ кадрів;

- Відділ діловодства та контролю;

- Відділ фінансового моніторингу та внутрішнього аудиту.

Територіальна структура Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг складається з восьми територіальних управлінь і налічує 90 працівників. Територіальні управління мають уніфіковану структуру з двох відділів: страхового нагляду та нагляду за фінансовими установами.

2.6. Кадрове забезпечення діяльності Держфінпослуг

Згідно із штатним розписом гранична чисельність працівників Держфінпослуг складає 200 осіб у центральному апараті і 90 - в територіальних управліннях. Станом на 31 грудня 2004 року фактично працювало 238 осіб, з них 177 - у центральному апараті, 61 - в територіальних управліннях (4 особи перебувають в декретних відпустках).

Слід зазначити, що в зв'язку з дефіцитом у регіонах кваліфікованих кадрів з досвідом роботи на фінансових ринках рівень укомплектованості кадрами теруправлінь на кінець 2004 року ледь перевищував дві третіх.

На керівних посадах працює 90 осіб, на посадах спеціалістів - 145. У штаті Держфінпослуг, як і в інших організаціях економічного напрямку, переважають жінки: на 31.12.2004 вони складали 58 % від загальної кількості працюючих (138 осіб, з них 49 - керівники), чоловіки - 42 (100 осіб, з них 41 - керівники). Середній вік працівників Держфінпослуг становить 33,5 року.

39 осіб мають по дві вищих освіти, з них 25 осіб - за напрямом "Державне управління". 8 працівників Держфінпослуг мають наукову ступінь кандидата наук, 2 - почесні звання. Випускниками вузів 2003 - 2004 навчального року є 97 працівників.

У 2004 році було оголошено 9 конкурсів на заміщення вакантних посад у Держфінпослуг, подано 170 заяв претендентів на посади. Всього протягом року було призначено на посади 87 осіб, з них: за конкурсом - 72 особи (82,8 %), порядком переведення - 8 осіб, за направленням Національної Академії державного управління при Президентові України - 7 осіб.

З метою більш ефективного використання кадрового потенціалу та підвищення на посаді працівників, які добре проявили себе в роботі, у штаті Держфінпослуг та її територіальних управлінь протягом року було здійснено 236 переведень (138 працівників - на рівнозначні посади, 98 - з підвищенням посади, з них 23 - з посад спеціалістів на керівні). При цьому 27 працівників було переведено з центрального апарату в територіальні управління.

Протягом року підвищили кваліфікацію за професійними програмами 38 працівників, взяли участь у навчальних семінарах та курсах 139 осіб, навчальні відпустки отримали 65 осіб, 22 особи проходили стажування. В закордонних відрядженнях з метою навчання були 34 працівника. У Держфінпослуг проходили практику 14 студентів вищих навчальних закладів.

В ході реалізації кадрової політики Держфінпослуг широко використовуються можливості матеріального та морального заохочення працівників. Так, у 2004 році премії отримали 112 осіб, 25 працівникам були встановлені надбавки за високі досягнення в праці, 28 - за вислугу років, 45 оголошені подяки, 5 працівникам достроково присвоєно ранг, 54 отримали матеріальну допомогу.

2.7. Фінансове забезпечення діяльності Держфінпослуг

Відповідно до законодавства Держфінпослуг фінансується із загального фонду державного бюджету. Законом України "Про Державний бюджет України на 2004 рік" Держфінпослуг були передбачені видатки в сумі 6743,6 тис. грн. за КПКВ 5501010 Керівництво та управління у сфері регулювання ринків фінансових послуг, з них на оплату праці - 3004,9 тис. грн. Фактично було профінансовано 6695,5 тис. грн., в тому числі за видатками по оплаті праці - 3004,3 тис. грн. Заборгованості із заробітної плати та інших соціальних виплат немає. В 2004 році виплачено матеріальної допомоги 246, 6 тис. грн., в тому числі - соціально-побутової - 31,1 тис. грн. та на оздоровлення - 213,5 тис. грн. На підвищення кваліфікації працівників Держфінпослуг та проведення семінарів витрачено 15,7 тис. грн.

Відповідно до Угоди між Урядом України і Урядом Сполучених Штатів Америки про гуманітарне і техніко-економічне співробітництво від 07.05.92 року Держфінпослуг отримала благодійна допомога (канцелярські товари та інше) на суму 5,7 тис. грн.

Відповідно до Закону України "Про державні закупівлі" тендерним комітетом Держфінпослуг у 2004 році проведено 22 тендери на закупівлю товарів та послуг на загальну суму 1881,6 тис. грн. За результатами проведених тендерів з закупівлі товарів та послуг: проведено ремонт приміщень для прийому делегацій та відвідувачів та закуплені меблі; проведено ремонт серверної кімнати; закуплено та встановлено систему контролю доступу до приміщення Держфінпослуг; закуплено комп'ютерну техніку (91 комп'ютер та 21 принтер); закуплено легковий автомобіль та закуплена та впроваджена системи електронного діловодства та система для ведення Державного реєстру фінансових установ.

Дебіторська заборгованість на 1 січня 2005 року становить 60,3 тис. грн., кредиторська заборгованість - 200 грн. Розрахункової заборгованості немає. За результатами щорічної амортизації активів та зобов'язань надлишків та нестач не виявлено.

Діяльність Держфінпослуг у 2004 році була спрямована на створення сприятливих умов для розвитку ринків небанківських фінансових послуг та захисту інтересів споживачів послуг. Відповідно до покладених на Держфінпослуг завдань та наданих повноважень державне регулювання здійснювалось шляхом розробки нормативно-правових актів, ведення Державного реєстру фінансових установ, ліцензування діяльності з надання фінансових послуг, нагляду за діяльністю фінансових установ та перевірки дотримання фінансовими установами законодавства у сфері фінансового моніторингу.

3.1. Робота Комісії як колегіального органу

Протягом 2004 року було проведено 63 засідання Комісії вищого керівного колегіального органу Держфінпослуг, на яких затверджено 3074 розпорядження. Прийнято 66 власних нормативно-правових актів, в тому числі 51 власний нормативний акт і 15 проектів указів Президента, законів України та постанов Кабінету Міністрів України. Перелік зазначених нормативно-правових актів наведено в додатку.

Відповідно до Закону України "Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності" проекти нормативно-правових актів Держфінпослуг до їх затвердження та подання на державну реєстрацію оприлюднювались у ЗМІ та на офіційному сайті Держфінпослуг і проходили процедуру погодження з Держпідприємництва та іншими заінтересованими міністерствами і відомствами, а також з об'єднаннями учасників ринків фінансових послуг - Лігою страхових організацій України, Національною асоціацією кредитних спілок та іншими. Крім того, проекти нормативних актів згідно з домовленістю про співробітництво та з метою організації широкого обговорення у підприємницькому середовищі надсилались Раді підприємців України як представнику інтересів суб'єктів підприємницької діяльності. Зауваження та пропозиції, отримані в ході оприлюднення, детально опрацьовувались за участю їх авторів, фахівців ринків фінансових послуг, міжнародних експертів та науковців і при підтвердженні їх доцільності та відповідності чинному законодавству враховувались у регуляторних актах.

З 66 прийнятих у 2004 році нормативно-правових актів Держфінпослуг 13 стосуються страхового ринку, в т. ч. 4 - обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів; 14 - запровадження системи недержавного пенсійного забезпечення, 8 - регулювання діяльності фінансових компаній, 7 - діяльності кредитних спілок та ломбардів, 10 - усіх видів небанківських фінансових установ. П'ять присвячені питанням фінансового моніторингу та боротьби з відмиванням "брудних" грошей.

3.2. Удосконалення законодавчого забезпечення функціонування ринків фінансових послуг та впровадження світових стандартів

У 2004 році фахівцями Держфінпослуг підготовлено п'ять законопроектів, які перебували на розгляді у комітетах Верховної Ради України.

Проект Закону України "Про прийняття за основу проекту Закону України про внесення змін до деяких законів України щодо обов'язкових видів страхування" (реєстраційний N 5272) у червні 2004 року Верховною Радою України за постановою N 1838-IV прийнято за основу. Законопроектом пропонується скоротити перелік видів обов'язкового страхування.

Проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" зареєстровано в Верховній Раді України за N 6260 від 18.10.2004 Розробка законопроекту зумовлена реалізацією Пропозицій щодо унеможливлення використання страхової системи для ухилень від оподаткування, розмивання активів підприємств, відмивання коштів та їх виведення за кордон, підготовлених Держфінпослуг на виконання Указу Президента України "Про систему заходів щодо усунення причин та умов, які сприяють злочинним проявам і корупції" N 175 від 9 лютого 2004 року, а також приведенням процедур нагляду за фінансовими установами у межах компетенції у відповідність із рекомендаціями ФАТФ.

Проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування", зареєстрований у Верховній Раді України за N 5296-2, як вже зазначалось, передбачає введення обов'язкового ліцензування перестрахової діяльності, що дозволить встановити особливі вимоги для страхових компаній, які займаються перестрахуванням, з метою унеможливлення використання страхової системи для ухилень від оподаткування та відтоку капіталу за межі України.

На виконання Указу Президента України "Про заходи щодо розвитку іпотечного ринку в Україні" було розроблено проект Закону України "Про довірче управління окремими видами майна", який у серпні 2004 року було зареєстровано у Верховній Раді України за N 6068. Зазначений проект Закону визначає правові засади здійснення операцій з довірчого управління іпотечним покриттям та іпотечними активами, а також іншими фінансовими активами, умов договорів з довірчого управління цим майном. Законопроект встановлює вимоги до створення та професійної діяльності компаній з довірчого управління.

З метою підвищення ефективності використання бюджетних коштів, що виділяються для фінансування діяльності Держфінпослуг, було розроблено проект Закону України "Про внесення зміни до статті 4 Декрету Кабінету Міністрів України "Про державне мито" (реєстраційний номер 5084), який передбачає звільнення Держфінпослуг від сплати державного мита за позовами до суду та господарського суду у зв'язку з порушенням законодавства України про фінансові послуги.

Держфінпослуг також розроблено проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про кредитні спілки", який направлений до Кабінету Міністрів України для внесення ним даного законопроекту до парламенту в порядку законодавчої ініціативи.

Для забезпечення реалізації Закону України "Про державну підтримку сільського господарства України" Держфінпослуг розроблено проект Указу Президента України "Про внесення змін до Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 N 292".

Одним із пріоритетних напрямків роботи Держфінпослуг у 2004 році була розробка нормативно-правових актів щодо страхування життя. Розроблено проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування". Даним законопроектом передбачається приведення Закону України "Про страхування" у відповідність до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" щодо здійснення страховими організаціями зі страхування життя страхування довічної пенсії.

Держфінпослуг підготовлено 8 проектів постанов Кабінету Міністрів України, 5 з яких розроблено на виконання положень Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів" та вже прийнято Кабінетом Міністрів України.

Крім цього, з метою врегулювання питань щодо повернення знецінених заощаджень громадян України Держфінпослуг брала участь у розробці пропозицій щодо удосконалення механізмів повернення знецінених заощаджень громадян. Протягом 2004 року розглянуто 8 відповідних законопроектів та внесено рекомендації на розгляд Міністерству фінансів України та Комітету Верховної Ради України з питань соціальної політики та праці.

Держфінпослуг брала активну участь в опрацюванні законопроектів "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", "Про внесення змін до Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", "Про внесення змін до Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" (у зв'язку з прийняттям Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про лізинг", "Про порядок надання гарантій митним органам", "Про внесення змін до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств". Працівники Держфінпослуг брали участь в опрацюванні законопроектів щодо врегулювання питань випуску та обігу іпотечних цінних паперів (проект Закону України "Про іпотечні цінні папери", реєстраційний номер 5159), розвитку фінансового лізингу (проект Закону України 5464), іпотечного кредитування (проект Закону України 6062).

Були опрацьовані проекти постанов Кабінету Міністрів України "Про проведення експерименту по запровадженню обов'язкового медичного страхування у транспортній галузі", "Про затвердження Комплексної програми протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, на 2005 рік", "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму", проект постанови Кабінету Міністрів України "Про визнання такими, що втратили чинність, деяких нормативно-правових актів".

У 2004 році під час п'ятої та шостої сесій Верховної Ради України було прийнято законопроектів, які супроводжувались працівниками Держфінпослуг. Зокрема, прийнято наступні Закони України:

- Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів;

- Про державну підтримку сільського господарства України;

- Про внесення змін до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств";

- Про внесення змін до Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб";

- Про внесення доповнень до Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні";

- Про внесення змін до Закону України "Про страхування".

Створення бази даних страховиків (перестраховиків) нерезидентів

З метою забезпечення умов виконання норм постанови Кабінету Міністрів України від 04.02.2004 N 124 "Про затвердження Порядку та вимог щодо здійснення перестрахування у страховика (перестраховика) нерезидента" Держфінпослуг було створено Базу даних страховиків (перестраховиків) нерезидентів. На даний час ведеться регулярна робота з її заповнення та розміщення на офіційному сайті Держфінпослуг. Дані про операції перестрахування, що надаються у звітності страховиків відповідно до законодавства, у найбільш стислі терміни перевіряються на предмет наявності у базі інформації про наведених у звітності перестраховиків-нерезидентів. У разі відсутності в базі інформації про перестраховика-нерезидента формується офіційний запит до іноземного регулятора країни його реєстрації та проводиться пошук інформації про нього з неофіційних джерел (бюлетені та сайти рейтингових агентств, сайти органів регулювання ринків фінансових послуг тощо). Станом на 31 грудня 2004 року в базі міститься неофіційна інформація про 134 компанії-нерезидента та узагальнена офіційна інформація про 86 компаній-нерезидентів, стосовно яких одержано підтверджуючі відповіді органів регулювання ринків фінансових послуг. Офіційні запити направлено до всіх країн, з перестраховиками яких співпрацювали українські страховики.

З метою забезпечення бази даних найновішою інформацією спеціалістами Держфінпослуг провадиться безперервний моніторинг найбільш важливих джерел інформації в Internet, серед яких:

- база перестраховиків IAIS;

- сайти рейтингових агентств "A.M.Best" (США), "Moody's Investors Service" (США), "Standard & Poor's" (США), "Fitch" (Великобританія);

- інші бази даних провідних учасників світового ринку страхування.

3.3. Аналітична робота

Відповідно до завдань Держфінпослуг проводиться робота по узагальненню та детальному аналізу звітних даних про діяльність учасників ринків фінансових послуг. Щоквартально формувалися та розміщувалися на офіційному сайті Держфінпослуг такі звіти:

- "Інформація про стан і розвиток страхового ринку України";

- "Інформація про фінансовий стан і розвиток кредитних спілок".

Щомісячно узагальнювалися дані наглядових департаментів стосовно динаміки внесення фінансових установ до Державного реєстру та вилучення з нього, видачі (анулювання) ліцензій та застосування заходів впливу, щоквартально готувалися детальні аналітичні звіти з цих питань.

Було проведено ґрунтовне дослідження звітності страховиків - членів МТСБУ на предмет аналізу фінансових показників їх діяльності. Результати даного дослідження були враховані при розробці Ліцензійних умов провадження обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 23 грудня 2004 N 3178.

З квітня 2004 року ведеться реєстр аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ. Станом на 31 грудня 2004 року до Реєстру було внесено 944 аудитори. Сімнадцяти аудиторам відмовлено у внесенні до зазначеного реєстру. Продовжено строк дії Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, 23 аудиторам.

3.4. Державне регулювання та нагляд за діяльністю ринку страхових послуг

Страховий ринок є на сьогодні головним сектором ринків небанківських фінансових послуг України, який забезпечує близько 80% обсягів цих послуг. Тому розробка нормативно-правових актів з питань регулювання діяльності страховиків та страхових посередників, нагляд за їх діяльністю є одним з основних напрямів роботи Держфінпослуг.

Відповідно до Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів" в минулому році було розроблено, затверджено розпорядженням Комісії та зареєстровано в Міністерстві юстиції України Ліцензійні умови провадження обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Розроблено та запроваджено Порядок складання звітності страховиків, затверджений розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004 N 39 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 23.04.2004 за N 517/9116. На основі цього Порядку було впроваджене нове програмне забезпечення системи обробки звітних даних страховиків, у якому реалізовано введення та обробку електронної звітності. Підготовлене технічне завдання на розробку цілісної аналітичної частини Програми, в якій передбачена можливість аналізувати стан страхового ринку України за допомогою використання системи коефіцієнтів.

У 2004 році на основі світового досвіду у галузі пруденційного нагляду за страховими організаціями було розпочато розробку методики здійснення моніторингу діяльності страхових компаній України на основі оцінки ризиків.

Протягом року Держфінпослуг розглянула 300 справ страховиків, що подавали заяви на видачу ліцензій, і за результатами розгляду видала і переоформила 1150 ліцензій (з них 50 - новоствореним страховикам). Анульовано та відкликано 72 ліцензії. Вилучено з реєстру страховиків та перестраховиків України 21 страхову компанію та 10 страхових брокерів. У 2004 році було розглянуто понад 2000 правил страхування, з них зареєстровано 1551.

Відповідно до вимог закону Держфінпослуг веде реєстр страховиків як фінансових установ. За рік страховим компаніям видано 386 свідоцтв про реєстрацію їх як фінансової установи та внесено відповідну інформацію до Державного реєстру фінансових установ. За результатами розгляду заяв і необхідних документів до Державного реєстру страхових та перестрахових брокерів України внесено інформацію про 9 брокерів та видано відповідні свідоцтва.

В роботі по здійсненню нагляду за страховиками та регулюванню діяльності страхового ринку Держфінпослуг активно співпрацювала з іншими органами державної влади. Так, за 2004 рік на запити ДПА підготовлено 47 відповідей, на запити СБУ та МВС - 61 відповідь, Генеральної прокуратури України - 18 відповідей, Держфінмоніторингу - 19 відповідей. Також надано відповіді на 70 запитів суддів. Держфінпослуг постійно опрацьовує запити страхових компаній України, пропозиції Ліги страхових організацій щодо удосконалення державного регулювання страхового ринку.

Щоквартально проводився аналіз звітних даних 386 страховиків та 80 страхових брокерів. За результатами їх перевірок на відповідність чинному законодавству було порушено 109 проваджень у справах на підставі виявлених порушень чинного страхового законодавства та видано 61 припис.

Основні порушення, виявлені під час перевірок звітності, яка була подана страховиками та страховими брокерами до Держфінпослуг, пов'язані з недотриманням вимог щодо умов забезпечення платоспроможності страховиків, формування страхових резервів, особливостей ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також Положення про порядок формування, розміщення та обліку страхових резервів з видів страхування, інших, ніж страхування життя, Положення про порядок провадження діяльності страховими посередниками.

Відповідно до наказу Голови Держфінпослуг від 26.01.2004 N 9 "Про затвердження Плану проведення перевірок страховиків та страхових посередників України на 2004 рік" було проведено 380 планових перевірок. Відповідно до доручень Кабінету Міністрів України, звернень правоохоронних органів, народних депутатів, податкової служби, громадян України та з метою перевірки дотримання вимог страхового законодавства і законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, було проведено також 222 позапланові перевірки страховиків та страхових посередників.

За результатами проведених перевірок було застосовано 419 заходів впливу до страхових компаній та страхових посередників, в тому числі:

- видано 223 приписи;

- видано 76 постанов про застосування штрафу, в т. ч. 66 - по застосуванню штрафних санкцій за невиконання (неналежне виконання) вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом";

- прийнято 4 рішення про зупинення дії ліцензій та 3 рішення про анулювання ліцензії;

- прийнято 18 рішень про відкликання ліцензій та вилучення з реєстру страховиків;

- надіслано 82 приписи щодо усунення та недопущення у майбутньому виявлених порушень, з них 44 - за невиконання (неналежне виконання) вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом";

- застосовано 13 інших заходів впливу.

3.5. Державне регулювання та нагляд за діяльністю кредитних спілок і ломбардів

Законодавча база створення та діяльності кредитних спілок регулюється Законом України "Про кредитні спілки", в якому визначені організаційні, правові та економічні засади створення і діяльності кредитних спілок та їх об'єднань. Нормативна база діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок сформована відповідними розпорядженнями Держфінпослуг.

Так, у 2004 році затверджено та зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 нормативно-правових актів, що регулюють діяльність кредитних спілок. Основними з них є:

- Тимчасові заходи щодо забезпечення стабільності діяльності кредитних спілок, розроблені з метою запобігання кризовим ситуаціям у небанківському фінансовому секторі і містить зобов'язання та рекомендації щодо подальшої поведінки в ситуації, що склалася в країні;

- Професійні вимоги до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ, які встановлюють рівень освіти, кваліфікації, досвіду спеціалізації, що визначаються як достатні для якісного надання кредитною спілкою фінансових послуг;

- Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок, що встановлює критерії та нормативи щодо капіталу, платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій, прибутковості, та ліквідності з метою забезпечення стабільності кредитних спілок, своєчасного виконання ними зобов'язань перед своїми членами, а також запобігання можливим втратам капіталу через ризики.

До найбільш нестабільних кредитних спілок (недотримання більше 8 критеріїв) у 2004 році вже застосовані відповідні заходи впливу у вигляді прийняття 13 розпоряджень директора департаменту нагляду за кредитними установами з вимогою усунення встановлених порушень та 19 рішень про тимчасове зупинення дії ліцензії (в залежності від рівня ризиковості). До цих 32 кредитних спілок застосовується окремий режим подання звітності - щомісяця з початку звітного періоду наростаючим підсумком.

З метою приведення Закону України "Про кредитні спілки" у відповідність до вимог Цивільного та Господарського кодексів, законодавства про державну реєстрацію юридичних осіб за участю представників кредитних спілок та їх асоціацій розроблено проект Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про кредитні спілки".

Протягом 2004 року Держфінпослуг була співрозробником ряду законодавчих та нормативних актів, що регулюють відносини у сфері іпотечного кредитування. Зокрема, зазначеними документами передбачається надання можливості кредитним спілкам працювати у сфері іпотечного кредитування на рівні банків, здійснювати кредитування під заставу земельних ділянок, як первинним іпотечним кредиторам здійснювати рефінансування через Державну іпотечну установу тощо, а в майбутньому - і пом'якшені вимоги до критеріїв та нормативів їх діяльності щодо іпотечного кредитування.

З метою виконання Прикінцевих положень Закону України "Про кредитні спілки" Держфінпослуг було закінчено перереєстрацію кредитних спілок шляхом внесення відповідної інформації до Державного реєстру фінансових установ. Протягом року Держфінпослуг здійснила реєстрацію 221 новоствореної кредитної спілки (як фінансової установи) та перереєстрацію 391 кредитної спілки. Взагалі, відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та "Про кредитні спілки", станом на 1 січня 2005 року Держфінпослуг видано ліцензію на провадження діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки 489 кредитним спілкам.

Кропітка і об'ємна робота була проведена в 2004 році по виявленню та внесенню до Державного реєстру фінансових установ ломбардів, яких в Україні налічується близько 400.

З метою захисту прав споживачів ломбардних послуг Держфінпослуг було розроблено проект Положення про порядок надання фінансових послуг ломбардами, який визначає перелік видів діяльності ломбардів, вимоги до ломбардів для надання фінансових послуг, вимоги до облікової та реєструючої системи ломбарду.

З метою захисту прав споживачів фінансових послуг за 2004 рік проведено 1257 перевірок небанківських кредитних установ, у тому числі 1240 - з питань дотримання законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (перевірено 866 кредитних спілок та 374 ломбарди), 17 тематичних перевірок (з них 5 - за запитами громадян). За результатами проведених перевірок вжиті такі заходи впливу:

- накладено 160 штрафів за недотримання вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (106 - на кредитні спілки, 54 - на ломбарди);

- скасовано державну реєстрацію 1 кредитної спілки;

- анульовано ліцензію 1 кредитній спілці;

- зупинено дію ліцензії 1 кредитній спілці;

- видане розпорядження про усунення порушень вимог законодавства 1 кредитній спілці.

У звітних даних кредитних спілок було зафіксовано близько 460 порушень вимог законодавства, згідно з якими до кредитних спілок були застосовані відповідні заходи впливу, зокрема, 19 кредитним спілкам тимчасово зупинено дію ліцензії та двом кредитним спілкам ліцензії анульовано.

3.6. Державне регулювання діяльності недержавних пенсійних фондів та суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення

Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" на Держфінпослуг покладено завдання здійснювати державне регулювання сфери недержавного пенсійного забезпечення та нагляд за суб'єктами цієї сфери.

Основними напрямами цієї діяльності є нормативно-правове регулювання, реєстрація недержавних пенсійних фондів (НПФ) з видачею їм відповідних свідоцтв, ліцензування юридичних осіб, які будуть надавати послуги з адміністрування НПФ, здійснення аналізу діяльності всіх суб'єктів системи недержавного пенсійного забезпечення, а також контроль за дотриманням вимог законодавства НПФ та іншими суб'єктами цієї сфери.

Протягом 2004 року Держфінпослуг практично завершила розробку нормативно-правової бази функціонування суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення відповідно до своєї компетенції. Розроблено та зареєстровано Міністерством юстиції України 25 нормативно-правових актів, необхідних для врегулювання питань створення і діяльності суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення. Зазначені нормативно-правові акти на сьогодні повністю забезпечують умови для функціонування і розвитку НПФ та адміністраторів НПФ.

Всі нормативно-правові акти, розроблені Держфінпослуг, відповідають міжнародним стандартам у сфері недержавного пенсійного забезпечення, зокрема Директиві Європейського Парламенту та Ради N 2003/41 від 3 червня 2003 року про діяльність та нагляд за установами професійного пенсійного забезпечення.

Розроблено та затверджено Методичні рекомендації з бухгалтерського обліку основних операцій недержавних пенсійних фондів, якими визначається рекомендований порядок застосування плану рахунків за основними операціями недержавних пенсійних фондів щодо недержавного пенсійного забезпечення, а також нормативно-правові акти щодо подання звітності та розрахунків основних фінансових показників діяльності суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення.

Відповідно до статті 11 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" державна реєстрація НПФ та видача йому відповідного свідоцтва віднесена до компетенції Держфінпослуг. Відповідно до цього розроблено ряд нормативно-правових актів з удосконалення процедури державної реєстрації пенсійних фондів.

На виконання Указу Президента України "Про додаткові заходи щодо вдосконалення системи здійснення соціальних виплат громадянам" та відповідних доручень Кабінету Міністрів України розроблено План заходів щодо удосконалення системи захисту пенсійних активів, який затверджено розпорядженням Кабінету Міністрів України від 23.12.2004 N 961-р.

Фахівці Держфінпослуг разом з представниками страхових компаній брали участь у розробці змін до Закону України "Про страхування" та "Про недержавне пенсійне забезпечення", пов'язаних із залученням страховиків до системи недержавного пенсійного забезпечення.

Спільно з Міністерством праці та соціальної політики України було відпрацьовано проект Концепції пенсійного забезпечення осіб, які працюють на роботах з шкідливими, особливо шкідливими, важкими і особливо важкими умовами праці, зайнятість в яких повний робочий день дає право на пенсію за віком на пільгових умовах, або працюють на посадах, які дають право на пенсію за вислугу років, через професійні та корпоративні пенсійні фонди. Проект Концепції взято за основу при розробці проекту Закону України "Про обов'язкове пенсійне забезпечення окремих категорій осіб через професійні та корпоративні пенсійні фонди".

З метою формування єдиних підходів до здійснення перевірок діяльності суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення Держфінпослуг у 2004 році розроблено проект Методичних рекомендацій щодо проведення перевірок діяльності НПФ та адміністраторів НПФ. Створена електронна база даних, яка містить відомості про діяльність усіх НПФ та адміністраторів НПФ та відомості щодо всіх проведених перевірок по кожному суб'єкту.

Проведені планові виїзні перевірки 27 суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення, які отримали статус фінансової установи, на предмет дотримання ними вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом" та законодавства у сфері недержавного пенсійного забезпечення, в тому числі:

- 22 адміністратори недержавних пенсійних фондів;

- 5 недержавних пенсійних фондів, які діяли до набрання чинності Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та прийняли рішення про реорганізацію в пенсійні фонди, створені відповідно до зазначеного Закону.

За результатами перевірок до п'яти адміністраторів недержавних пенсійних фондів та до двох пенсійних фондів застосовано заходи впливу у вигляді накладення штрафу.

Протягом 2004 року працівники Держфінпослуг брали участь у розробці індивідуальних планів реорганізації для п'яти недержавних пенсійних фондів, які відповідно до вимог Прикінцевих положень Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" своєчасно прийняли рішення про реорганізацію у пенсійні фонди, створені відповідно до вимог цього Закону.

При здійсненні нагляду за суб'єктами недержавного пенсійного забезпечення Держфінпослуг приділяє особливу увагу саме адміністраторам пенсійних фондів, зокрема процедурі їх ліцензування. Для видачі ліцензії на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів в обов'язковому порядку проводяться виїзні та безвиїзні перевірки юридичних осіб, які подали документи на її отримання, в тому числі перевірки відповідності інформаційного та технічного забезпечення вимогам нормативно-правових актів Держфінпослуг. За 2004 рік здійснено перевірки 9 фінансових установ, які подали документи для отримання ліцензії на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів.

3.7. Державне регулювання фінансових послуг, що надаються фінансовими компаніями

У 2004 році набрав чинності Закон України "Про фінансово-кредитні механізми та управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю". Цим Законом, а також відповідно до статті 21 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" уповноваженим державним органом, який здійснює регулювання та нагляд за діяльністю таких небанківських установ, як управителі фондів фінансування будівництва (ФФБ) та фондів операцій з нерухомістю (ФОН), визначено Держфінпослуг.

Протягом 2004 року проводилась робота з розробки нормативно-правової бази, яка упорядкувала питання створення та діяльності управителів ФФБ та ФОН. Розроблено та зареєстровано у Міністерстві юстиції України Ліцензійні умови провадження діяльності із залучення коштів фізичних осіб - установників управління майном для фінансування об'єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю, Положення про видачу небанківській фінансовій установі - управителю дозволу на право прийняття на себе комерційних ризиків при створенні фонду фінансування будівництва виду Б та/або дозволу на право здійснення емісії сертифікатів фонду операцій з нерухомістю, Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг.

З метою забезпечення єдиного методологічного підходу до порядку ведення бухгалтерського обліку операцій управління майном, отриманим в управління за договором управління майном з юридичними та фізичними особами прийнято розпорядження Держфінпослуг "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю" від 07.05.2004 N 533 та зміни до нього.

Для реалізації вимог пункту 4 статті 5 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" щодо надання юридичними особами послуг з фінансового лізингу, порук та позик фінансовими активами Держфінпослуг розроблено та зареєстровано Міністерством юстиції України Положення про надання окремих фінансових послуг юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами (розпорядження від 22.01.2004 N 21.

Проведена робота по інвентаризації наявних в Україні довірчих товариств. Протягом 2004 року з метою перевірки дотримання довірчими товариствами вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, було здійснено виїзні перевірки довірчих товариств, які за даними Держкомстату розташовані в м. Києві.

Основні дані, отримані в ході перевірок:

------------------------------------------------------------------ |1. Кількість довірчих товариств за даними |85 | |Держкомстату - | | |----------------------------------------------+-----------------| |2. Здійснені виїзди на перевірки - |85 | |----------------------------------------------+-----------------| |3. Кількість довірчих товариств, які не |80 | |знаходяться за адресою, наданою | | |Держкомстатом - | | |----------------------------------------------+-----------------| |4. Кількість перевірених довірчих товариств - |5 | |----------------------------------------------+-----------------| |5. З них: працюють - |4 (2 мають | | |довірителів) | |----------------------------------------------+-----------------| |знаходяться у стадії ліквідації - |1 | |----------------------------------------------+-----------------| |6. Кількість довірителів (осіб) - |446328 | ------------------------------------------------------------------