Про затвердження Порядку подання інформації розпорядниками, одержувачами бюджетних коштів, іншими клієнтами Державної казначейської служби Міністерству фінансів для цілей управління ліквідністю єдиного казначейського рахунка та валютних рахунків Державної казначейської служби

Кабінет Міністрів України постановляє:

1. Затвердити Порядок подання інформації розпорядниками, одержувачами бюджетних коштів, іншими клієнтами Державної казначейської служби Міністерству фінансів для цілей управління ліквідністю єдиного казначейського рахунка та валютних рахунків Державної казначейської служби, що додається.

2. Установити, що Міністерству фінансів подають інформацію:

Державна казначейська служба - про казначейське обслуговування розпорядників, одержувачів бюджетних коштів, фондів загальнообов’язкового державного соціального і пенсійного страхування, інших клієнтів;

Державна податкова служба - про надходження до загального та спеціального фондів державного та місцевих бюджетів за надходженнями, що контролюються Державною податковою службою (із зазначенням податку на додану вартість з вироблених в Україні товарів, робіт та послуг і податку на доходи фізичних осіб та військового збору, частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку), надходження від єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також обсяги бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

Державна митна служба - про надходження до загального та спеціального фондів державного бюджету від загальнодержавних податків і зборів, що контролюються митними органами, а також надходження на депозитні рахунки, відкриті у Державній казначейській службі на ім’я Державної митної служби, призначені для зарахування коштів підприємств у вигляді авансових платежів (передоплати), що вносяться до/або під час митного оформлення;

Міністерство соціальної політики - про видатки на виплату пільг і житлових субсидій громадянам, державної допомоги сім’ям з дітьми;

Пенсійний фонд України - про видатки із зазначенням джерел їх фінансування;

Національна служба здоров’я - про видатки за програмою державних гарантій медичного обслуговування населення;

Міністерство оборони - про видатки центрального апарату, не віднесені до захищених та першочергових;

Державне агентство автомобільних доріг - про видатки державного бюджету на розвиток мережі та утримання доріг загальнодержавного значення.

3. Установити, що інформацію, подання якої передбачено:

Порядком, затвердженим пунктом 1 цієї постанови, подають не пізніше ніж через дев’ять місяців після закінчення воєнного стану;

пунктом 2 цієї постанови, подають не пізніше ніж через шість місяців після закінчення воєнного стану.

1. Цей Порядок визначає механізм подання інформації Мінфіну розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування, іншими клієнтами Казначейства, а також електронного обміну інформацією між інформаційно-аналітичними системами, що необхідно для управління Мінфіном ліквідністю єдиного казначейського рахунка та валютних рахунків Казначейства (далі - інформаційний обмін).

2. Для цілей цього Порядку до інших клієнтів Казначейства належать підприємства, установи, організації та фізичні особи - підприємці, яким у Казначействі відкрито небюджетні рахунки для зарахування попередньої оплати за договорами про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти.

Інші терміни у цьому Порядку вживаються у значенні, наведеному в Бюджетному кодексі України, Законах України "Про електронні довірчі послуги" і "Про електронні документи та електронний документообіг".

3. Розпорядники та одержувачі бюджетних коштів державного бюджету, фонди загальнообов’язкового державного соціального страхування та інші клієнти Казначейства (далі - суб’єкти) надають інформацію через електронні кабінети, доступ до яких надає Мінфін, або шляхом автоматизованого режиму обміну через прикладний програмний інтерфейс для обміну між інформаційними системами.

4. Подання інформації здійснюється із застосуванням електронного кабінету інформації про показники, необхідні для запровадження механізму управління ліквідністю єдиного казначейського рахунка та валютних рахунків Казначейства (далі - електронний кабінет "е-Ліквідність") інтегрованої інформаційно-аналітичної системи "Прозорий бюджет".

5. Перелік, формат та регламент обміну інформацією, що передається з інформаційно-аналітичних систем Казначейства, визначає Мінфін.

6. Обмін інформацією між електронним кабінетом "е-Ліквідність" та інформаційно-аналітичною системою управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів "LOGICA" здійснюється шляхом встановлення автоматизованого режиму обміну через прикладний програмний інтерфейс.

7. Регламент внесення інформації до електронного кабінету "е-Ліквідність" визначає Мінфін.

8. Суб’єкти, які надають інформацію через електронний кабінет "е-Ліквідність", підтверджують достовірність внесеної ними інформації шляхом накладання електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, однією із уповноважених посадових осіб такого суб’єкта.

9. Уповноважений адміністратор інтегрованої інформаційно-аналітичної системи "Прозорий бюджет" забезпечує проведення автоматичної перевірки накладеного електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису.

10. Суб’єкти (крім Пенсійного фонду України) надають Мінфіну інформацію про очікувані обсяги платежів за видатками, що здійснюються з рахунків у національній валюті, відкритих в органах Казначейства, на рахунки, відкриті в банківських установах, у розрізі кодів програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету та кодів економічної класифікації видатків бюджету за загальним та спеціальним фондами.

11. Пенсійний фонд України надає інформацію про очікуваний обсяг платежів за видатками із зазначенням джерел їх фінансування.

12. Фонди загальнообов’язкового державного соціального страхування надають інформацію про очікуваний обсяг платежів за видатками.

13. Крім інформації, визначеної у пункті 10 цього Порядку, суб’єкти додатково надають Мінфіну:

1) Укравтодор - інформацію про очікувані обсяги запозичень під державні гарантії та інформацію про очікувані обсяги реалізації іноземної валюти;

2) ДПС - інформацію про очікувані надходження до загального та спеціального фондів державного та місцевих бюджетів за надходженнями, що контролюються ДПС (із зазначенням податку на додану вартість з вироблених в Україні товарів, робіт та послуг і податку на доходи фізичних осіб та військового збору, частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку), надходження від єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також обсяги бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

3) Держмитслужба - інформацію про очікувані надходження до загального та спеціального фондів державного бюджету від загальнодержавних податків і зборів, що контролюються митними органами, а також надходження на депозитні рахунки, відкриті у Казначействі на ім’я Держмитслужби, призначені для зарахування коштів підприємств у вигляді авансових платежів (передоплати), що вносяться до/або під час митного оформлення;

4) ДПС та Держмитслужба - інформацію про очікувані обсяги повернення коштів, помилково або надміру сплачених грошових зобов’язань та пені, що заявлені платниками податків відповідно до статті 43 Податкового кодексу України;

5) інші органи, що контролюють справляння надходжень бюджету:

інформацію про очікувані надходження до державного та місцевих бюджетів;

інформацію про обсяги повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів в обсязі понад 100 млн. гривень, за результатами розгляду заяв платників;

6) МОЗ, Міноборони, МВС - інформацію про очікувані обсяги придбання іноземної валюти на здійснення видатків в обсязі понад 100 млн. гривень;

7) Фонд державного майна - інформацію про очікувані надходження від приватизації державного майна;

8) інші клієнти Казначейства - інформацію про очікувані обсяги платежів з небюджетних рахунків, які передбачають використання попередньої оплати за товари, роботи і послуги, що закуповуються за бюджетні кошти.

14. Мінфін забезпечує інтеграцію електронного кабінету "е-Ліквідність" з інформаційно-аналітичною системою управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів "LOGICA" за очікуваними показниками руху коштів місцевих бюджетів.

15. Інформація, визначена в пунктах 10 (крім інформації про видатки загального фонду державного бюджету на виплату пільг і житлових субсидій громадянам на оплату житлово-комунальних послуг, придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у грошовій формі, а також про видатки загального фонду державного бюджету на надання державної допомоги сім’ям з дітьми) та 12, підпункті 1 пункту 13 цього Порядку, надається:

1) у помісячних показниках на наступних три місяці - в останній робочий день місяця;

2) у поденних показниках на наступних два тижні - в останній робочий день тижня.

16. Інформація про видатки загального фонду державного бюджету на виплату пільг і житлових субсидій громадянам на оплату житлово-комунальних послуг, придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у грошовій формі, а також про видатки загального фонду державного бюджету на надання державної допомоги сім’ям з дітьми надається у поденних показниках на наступний місяць - 30 числа.

17. Інформація, визначена в пункті 11 цього Порядку, надається:

1) у помісячних показниках на наступних три місяці - в останній робочий день місяця;

2) у поденних показниках на наступний місяць - в останній робочий день місяця.

18. Інформація, визначена в підпунктах 2, 3, абзаці другому підпункту 5 пункту 13 цього Порядку, надається у поденних показниках 1, 12 та 23 числа місяця у поточному та наступних за ним двох місяцях.

19. Інформація, визначена в підпункті 4 пункту 13 цього Порядку, надається наступного робочого дня після підтвердження повернення коштів, помилково або надміру сплачених грошових зобов’язань та пені, із зазначенням орієнтовної дати такого повернення.

20. Інформація, визначена в абзаці третьому підпункту 5 пункту 13 цього Порядку, надається наступного робочого дня після підтвердження повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів, із зазначенням орієнтовної дати такого повернення.

21. Інформація, визначена в підпункті 6 пункту 13 цього Порядку, надається не пізніше чотирьох робочих днів до очікуваної дати внесення платіжного доручення для оплати Казначейством.

22. Інформація, визначена в підпункті 7 пункту 13 цього Порядку, надається у поденних показниках у перший робочий день тижня у поточному та наступних за ним трьох тижнях.

23. Інформація, визначена в підпункті 8 пункту 13 цього Порядку, надається у поденних показниках у перший робочий день тижня у поточному та наступному за ним тижні.

24. У разі коли 1, 12 або 23 число місяця припадає на вихідний або святковий день, інформація надається у перший робочий день, що настає після такого вихідного або святкового дня.

25. У разі коли 30 число місяця припадає на вихідний або святковий день, або відсутнє у відповідному місяці, інформація надається в останній робочий день такого місяця.

26. Помісячні показники у жовтні надаються до кінця поточного бюджетного періоду.

27. Для уточнення інформації, наданої відповідно до цього Порядку, суб’єкти можуть додатково надавати виправлену інформацію із дотриманням вимог до інформаційного обміну.

28. Мінфін відповідно до Закону України "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах" забезпечує захист інформації, рівень захисту якої повинен відповідати ступеню обмеження доступу до неї.

29. Інформація, що надається, використовується з додержанням вимог Законів України "Про інформацію", "Про захист персональних даних".

30. Мінфін готує квартальний звіт про результати обміну інформацією і оприлюднює такий звіт на своєму офіційному веб-сайті не пізніше 1 числа другого місяця, що настає за звітним кварталом.

31. У звіті про результати обміну інформацією міститься аналіз відхилень очікуваних показників від фактичних у номінальних та відносних показниках за суб’єктами, які надають таку інформацію.

32. Суб’єкти забезпечують своєчасність, повноту та достовірність наданої інформації.