Про сплату комісійної винагороди в іноземній валюті та щодо окремих вимог Правил торгівлі іноземною валютою

Національний банк України в зв'язку з окремими запитами банків в доповнення до листа Національного банку України від 29.09.2005 N 13-134/4580-9703 роз'яснює таке.

I. Стосовно можливості отримання уповноваженими банками комісійної винагороди в іноземній валюті.

Відповідно до частини 1 статті 533 Цивільного кодексу України грошове зобов'язання має бути виконане у гривнях. Частина 3 цієї статті встановлює, що використання іноземної валюти при здійсненні розрахунків на території України за зобов'язаннями допускається у випадках, порядку та на умовах, встановлених законом.

Пункт "г" частини 2 статті 5 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання та валютного контролю" від 19.02.1993 N 15-93 визначає, що використання іноземної валюти на території України як засобу платежу потребує отримання особою індивідуальної ліцензії.

Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 N 483 та зареєстроване в Міністерстві юстиції України 09.11.2004 за N 1429/10028, надає право уповноваженим банкам використовувати іноземну валюту як засіб платежу без отримання індивідуальної ліцензії за умови, що банк є ініціатором або отримувачем за валютною операцією (на здійснення якої банк має банківську ліцензію та письмовий дозвіл Національного банк України на здійснення операцій з валютними цінностями). Стосовно сплати в іноземній валюті комісійних винагород, то цим правом банк може скористатись, якщо таке передбачено за відповідною валютною операцією нормативно-правовими актами Національного банку України.

До нормативно-правових актів, які на сьогодні надають право банкам отримувати з клієнтів комісійну винагороду в іноземній валюті, відносяться:

1) Правила використання готівкової іноземної валюти на території України(1), якими дозволено (пункт 4.3) отримання уповноваженими банками комісійної винагороди "за операціями із зарахування іноземної валюти на рахунок клієнта та зняття іноземної валюти з рахунку клієнта, якщо операція пов'язана зі сплатою комісійної винагороди в іноземній валюті іноземному банку-кореспонденту", тобто уповноважені банки мають право отримувати комісійну винагороду в іноземній валюті за операціями:

отримання готівкової іноземної валюти клієнтами з рахунків в іноземній валюті, в тому числі за допомогою платіжних карток;

зарахування готівкової іноземної валюти на рахунки клієнтів в іноземній валюті;

2) Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків в гривнях(1), яким передбачена (розділ 3) можливість перерахування з кореспондентського рахунку банку іноземної валюти за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено угодою про встановлення кореспондентських відносин, тобто уповноважені банки мають право отримувати комісійну винагороду в іноземній валюті:

з банку-резидента за обслуговування його кореспондентського рахунку в іноземній валюті;

з банку-нерезидента за обслуговування його кореспондентського рахунку в іноземній валюті;

3) Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання(1), яким передбачено (пункт 4.6 розділу 4), що переказ коштів в іноземній валюті з рахунків клієнтів за платіжними дорученнями в іноземній валюті уповноважені банки, що обслуговують клієнтів, виконують в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня з урахуванням суми коштів, потрібної для сплати уповноваженим банком можливих комісійних винагород (витрат) банкам-кореспондентам у разі перерахування іноземної валюти. Тобто уповноважені банки мають право стягувати комісійну винагороду в іноземній валюті:

- при здійсненні суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності розрахунків за імпортними договорами, які передбачають сплату комісійної винагороди за послуги банків-нерезидентів за рахунок резидентів-імпортерів. Іноземна валюта з цією метою купується, обмінюється резидентом на підставі документів, передбачених главою 1 розділу III Правил торгівлі іноземною валютою(2);

- при здійсненні фізичними та юридичними особами з рахунків в іноземній валюті переказів за межі України власних коштів (не куплених на МВРУ) за неторговельними операціями;

4) Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням(1), яким передбачено (пункт 5.3), що "клієнти уповноваженого банку-емітента мають зобов'язання за здійснені з використанням платіжних карток операції перед уповноваженим банком-емітентом у валюті картрахунку та в порядку, визначеному відповідним договором з цим банком", тобто уповноважені банки мають право стягувати комісійну винагороду в іноземній валюті:

- при здійсненні за допомогою платіжних карток з рахунків в іноземній валюті безготівкових операцій за межами України;

- при здійсненні за допомогою платіжних карток з рахунків в іноземній валюті безготівкових операцій на території України.

5) Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями(1), яке регламентує (глави 8 розділів II і III) сплату комісійної винагороди та відшкодування витрат іноземним банкам-кореспондентам при застосуванні акредитивної форми розрахунків за зовнішньоторговельними операціями.

Уповноважені банки мають право стягувати з клієнтів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності кошти в іноземній валюті в рахунок сплати комісійної винагороди та відшкодування витрат іноземним банкам-кореспондентам при застосуванні акредитивної форми розрахунків, якщо така сплата передбачена зовнішньоекономічним договором.

Іноземна валюта з цією метою купується, обмінюється резидентом на підставі документів, передбачених главою 1 розділу III Правил торгівлі іноземною валютою.

Що стосується сплати резидентами України уповноваженим банкам комісійних винагород за кредитами в іноземній валюті, то уповноваженим банкам дозволяється отримувати комісійну винагороду в іноземній валюті від клієнтів банку - резидентів за кредитами, які надаються за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій, якщо можливість отримання комісійних винагород в іноземній валюті передбачена відповідними міжнародними договорами. Зокрема, це стосується отримання комісійних винагород в іноземній валюті за кредитами, які надаються уповноваженими банками суб'єктам підприємницької діяльності за рахунок залучених Національним банком України коштів від Європейського банку реконструкції та розвитку у рамках Кредитної угоди "Кредитна лінія для розвитку малих та середніх підприємств" від 8 травня 1998 року.

Банки, які беруть участь у здійсненні операцій за гарантіями, відповідно до пункту 18 Розділу I Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 р. N 639, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 р. за N 41/10321, комісійну винагороду від резидентів мають утримувати лише в національний валюті.

Банки, які приймають чеки на інкасо, відповідно до пункту 4.2 глави 4 Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14.01.2003 р. за N 21/7342, комісійну винагороду мають отримувати лише в національній валюті.

Також роз'яснюємо, що сплата комісійних винагород в іноземній валюті при відправленні переказів за межі України за допомогою міжнародних платіжних систем, у випадку, коли відповідно до Правил цих систем вся сума комісійних винагород перераховується системі, не є використанням іноземної валюти як засобу платежу на території України.

За транзитними переказами, що надходять від іноземних банків на кореспондентські рахунки уповноважених банків на користь клієнтів інших уповноважених банків, якщо в умовах переказу зазначено, що всі комісії за переказом утримуються за рахунок одержувача, банком комісійна винагорода утримується в іноземній валюті.

Національний банк України наголошує, що раніше надане роз'яснення стосувалось отримання комісійної винагороди в гривнях за операціями торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України. При цьому зазначаємо, що Національний банк України передбачає внести зміни до нормативно-правових актів, які б обмежили можливість стягнення банками комісійної винагороди в іноземній валюті, тобто за операціями, які не пов'язані з прямими зобов'язаннями клієнтів перед нерезидентами, така винагорода має утримуватись виключно в гривнях. В зв'язку з цим, банкам доцільно переглянути програмне забезпечення, яке застосовується при стягненні комісійних винагород, з тим, щоб воно давало можливість забезпечити стягнення комісійної винагороди в гривнях.

II. Стосовно купівлі іноземної валюти з метою повернення інвестору-нерезиденту прямої інвестиції.

Пунктом 2 глави 3 розділу III Правил торгівлі іноземною валютою резидентам та іноземним інвесторам надано право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою повернення іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні. Тобто, відповідно до підпункту "а" цього пункту як резиденти, так і іноземні інвестори мають право купувати іноземну валюту з метою повернення прямих іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних від такої інвестиційної діяльності нерезидентів-інвесторів в Україні.