Про регламент роботи в період завершення звітного року

У зв'язку із завершенням банківською системою України операцій 2004 року та проведенням технологічних робіт, пов'язаних з початком нового звітного року, встановлюється особливий порядок роботи банків 29-31 грудня 2004 року та 4-6 січня 2005 року.

Заробітну плату за строками, що припадають на 1-9 січня 2005 року, та заробітну плату й інші платежі соціального характеру розпорядникам/одержувачам бюджетних коштів за другу половину грудня поточного року, які теж за строками виплат припадають на 1-9 січня 2005 року, дозволяється виплатити достроково, починаючи з 20 грудня 2004 року.

З метою безперебійної діяльності банківської системи та для забезпечення платежів соціального характеру необхідно до 30 грудня 2004 року включно:

територіальним управлінням Національного банку України (далі - територіальні управління) здійснити підкріплення операційних кас банків готівкою в необхідних розмірах;

банкам отримати в територіальних управліннях готівку для підкріплення операційних кас;

здійснити розрахунки за готівку.

Враховуючи значну кількість святкових та вихідних днів банкам необхідно забезпечити з 31 грудня 2004 року до 4 січня 2005 року включно безперебійну роботу банкоматів, підкріплення їх готівкою та обслуговування клієнтів, виконання валютно-обмінних операцій.

Ураховуючи дострокові виплати заробітної плати та інших платежів соціального характеру, закінчення технологічного комплексу робіт із закриттям фінансового року, зокрема закриття старих та відкриття нових рахунків, та передсвятковий регламент роботи суб'єктів господарювання, банки можуть визначати окремий регламент щодо обслуговування клієнтів та забезпечують обслуговування клієнтів 5 і 6 січня 2005 року до 14 години.

Система електронних міжбанківських переказів Національного банку України (далі - СЕМП) працює в режимі продовженого банківського дня на дві години.

Національний банк України (далі - Національний банк) встановлює офіційний курс гривні до іноземних валют з 31 грудня 2004 року до 5 січня 2005 року включно.

У цей день повинні бути завершені всі розрахунки з державним та місцевими бюджетами, а також усі трансакції з іншими клієнтами.

Відповідно до спільного листа Державного казначейства України N 06-09/894-11001 від 16 грудня 2004 року, Національного банку N 25-211/2037-13219 від 17 грудня 2004 року до 16 години необхідно забезпечити завершення роботи щодо виконання розрахунково-платіжних документів розпорядників/одержувачів бюджетних коштів державного та місцевих бюджетів.

Згідно зі статтею 57 Бюджетного кодексу України залишки коштів загального та спеціального фондів Державного бюджету України за станом на кінець операційного дня 30 грудня 2004 року підлягають перерахуванню до Державного бюджету України в національній валюті з рахунків, відкритих безпосередньо на ім'я розпорядників/одержувачів бюджетних коштів, яким відповідно до нормативно-правових актів надано право обслуговуватися в банках, за балансовими рахунками 2512, 2520, 2523, 2530 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та рахунками 3520, 3530, 3523 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України (на підставі платіжних доручень власників рахунків) за такими платіжними реквізитами:

Одержувач - Державний бюджет України;

Код за ЄДРПОУ - 20055032;

Банк одержувача - Державне казначейство України;

Код органу - 820172;

Рахунок:

загальний фонд - N 31120000000001;

спеціальний фонд - на рахунки за балансовим рахунком 3124 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів відповідного головного розпорядника бюджетних коштів.

У полі "Призначення платежу" додатково зазначається "Стаття 57".

До 17 години СЕМП працює у звичайному режимі, але при цьому необхідно врахувати вищезазначені вимоги спільного листа Державного казначейства та Національного банку.

Від 17 години і до 20 години 30 хвилин учасники СЕМП можуть здійснювати початкові платежі в СЕМП лише між банківськими установами, що підпорядковані одній юридичній особі, чи платежі, спрямовані до територіальних управлінь, Операційного управління Національного банку (далі - Операційне управління) або органів Державного казначейства України (далі - Державне казначейство). Від територіальних управлінь, Операційного управління та органів Державного казначейства приймаються платежі на адресу будь-яких учасників СЕМП.

Залишків за транзитними технічними рахунками 2631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів - установою Національного банку України", 2632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум", 3206 "Транзитний рахунок для сум, що не були підтверджені банком - одержувачем коштів", 3246 "Транзитний рахунок для сум, що не були підтверджені управлінням Державного казначейства України - одержувачем коштів", 4631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів - установою Національного банку України", 4632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум" на кінець банківського дня у СЕМП не повинно бути.

Банки відкривають операційний день з поточною датою 31.12.2004 і виконують лише операції в межах банку - юридичної особи.

Торговельна сесія на Міжбанківському валютному ринку України (далі - МВРУ) не проводиться.

Розрахунки за платежами з погашення та обслуговування державного боргу між Державним казначейством та Національним банком у національній валюті та платежі через Національний банк в іноземній валюті проводяться до 12 години.

До 13 години учасники системи електронних платежів можуть здійснювати початкові платежі в СЕМП лише між банківськими установами, що підпорядковані одній юридичній особі, чи платежі, спрямовані до територіальних управлінь або Операційного управління; територіальні управління і Операційне управління можуть здійснювати початкові платежі на адресу всіх інших учасників СЕМП. Розрахунки між органами Державного казначейства по завершенню бюджетного року з використанням СЕМП можуть виконуватися також до 13 години.

Залишків за транзитними технічними рахунками 2631, 2632, 3206, 3246, 4631, 4632 на кінець банківського дня у СЕМП не повинно бути.

Блокування всіх початкових платежів у СЕМП виконується за умови проведення операцій Національного банку.

Електронна пошта Національного банку працює до завершення всіх робіт у СЕМП.

Банки працюють без клієнтів і забезпечують комплекс робіт, пов'язаний з початком нового звітного року. У разі потреби банки здійснюють касові операції 1-4 січня 2005 року включно. Ці операції включаються до форми звіту N 1Д "Баланс банку" за 5 січня 2005 року, оскільки за 4 січня 2005 року вищезазначена форма звіту не подається.

Торговельна сесія на МВРУ не проводиться.

Національний банк надає банкам, органам Державного казначейства та ліквідатору банку "Україна" інформацію про стан їх технічних кореспондентських рахунків. Міжбанківські розрахунки через СЕМП у цей день не здійснюються. Електронна пошта Національного банку працює до 19 години.

СЕМП та банківська система працюють у звичайному режимі.

Торговельна сесія на МВРУ проводиться у звичайному режимі.

Строки подання звітності 31 грудня 2004 року та в перші робочі дні 2005 року наведені у додатку до цього листа.

1. Форму статистичної звітності N 1Д "Баланс банку" за 30 грудня 2004 року (файл 01) за головну установу та філії, що розташовані на території України, в обласному розрізі, за філії, що розташовані на території інших держав, у розрізі країн банки подають електронною поштою територіальним управлінням до 13 години, а територіальні управління в свою чергу надсилають файл (який тепер вже містить і форму звіту N 1Д-НБУ "Баланс") до Центральної розрахункової палати до 15 години.

1. За 31 грудня 2004 року банки складають дві форми звіту N 1Д "Баланс банку".

Щоденний баланс за 31 грудня 2004 року (форма N 1Д, 01 файл зі звітною датою 04.01.2005) банки складають із залишками на рахунках класів 6 та 7 і надсилають через територіальні управління до Центральної розрахункової палати у звичайному порядку.

2. Форми статистичних звітів N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами", N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" (файл 03) за 31 грудня 2004 року подаються зі звітною датою 04.01.2005.

3. Форми статистичних звітів N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України", N 521 "Інформація про курс та обсяги операцій з готівкою іноземною валютою та банківськими металами" (файл 39), N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" (файл 27) за 31 грудня 2004 року зі звітною датою 04.01.2005.

1. Банки подають електронною поштою Центральній розрахунковій палаті щоденний баланс за 31 грудня 2004 року (форма N 1Д, файл 01 зі звітною датою 05.01.2005) без залишків на рахунках класів 6 та 7 у звичайному порядку.

2. Звіт про касові обороти за формою N 747 за третю декаду грудня 2004 року подається територіальними управліннями в установлені строки.

3. Щоденні файли звітності 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" та С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" зі звітними датами 04.01.2005 та 05.01.2005 подаються 5 січня 2005 року.

4. Декадні форми статистичної звітності N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" (файл 79), N 615 "Звіт про кредитні операції банку" (файл 71), N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" (файл А7), N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків" (файл 26) за станом на 01.01.2005 року подаються 5 січня 2005 року.

5. Уповноваженими банками форма статистичного звіту N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" (файл 70) подається 5 січня 2005 року (дата здійснення операцій 31.12.2004).

1. Надається інформація за 5 січня 2005 року.

2. Місячна форма статистичної звітності N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)" подається територіальними управліннями Центральній розрахунковій палаті в оперативному режимі.

3. Форми статистичної звітності N 520 (файл 39) та N 553 (файл 27) за 5 січня 2005 року подаються зі звітною датою 06.01.2005.

4. Форма статистичної звітності N 521 (файл 39) за 1, 2, 3, 4, 5 січня 2005 року подається консолідовано 6 січня 2005 року файлом зі звітною датою 06.01.2005.

5. Форму статистичної звітності N 560 "Перелік банків, що мають право здійснювати операції з валютними цінностями" (файл 90) територіальні управління подають 6 січня 2005 року.

1. Звіт про касові обороти за формою N 748 (місячна) подається територіальними управліннями до 16 години без звіряння з місячним балансом (файл 02).

2. Форма статистичної звітності N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками, та вжиті до порушників заходи" (файл 62) подається територіальними управліннями 11 січня 2005 року.

1. Форма статистичної звітності N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України" за грудень 2004 року подається 12 січня 2005 року.

2. Форми статистичної звітності N 562 "Звіт про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей" (файл В3) та форма N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України" (файл В4) подаються територіальними управліннями 12 січня 2005 року.

1. Форма статистичної звітності N 536 "Звіт про операції з банківськими металами у зливках, монетами та порошками банківських металів" (файл 44) подається уповноваженими банками 13 січня 2005 року.

1. Форма статистичної звітності N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" (файл 73) та N 529 "Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у ПОВ, що працюють на агентських угодах" (файл С6) подаються уповноваженими банками 17 січня 2005 року.

1. Банки, територіальні управління, навчальні заклади, спеціалізовані підприємства, структурні одиниці Національного банку подають електронною поштою Центральній розрахунковій палаті оборотно-сальдовий баланс за грудень 2004 року (файл 02) 21 січня 2005 року з урахуванням усіх проведених коригуючих проводок, але рахунки класів 6, 7 повинні бути із залишками.

Звітний оборотно-сальдовий баланс банку (файл 02) за станом на 1 січня 2005 року має бути підставою для складання річного фінансового звіту "Звіт про фінансові результати".

2. Територіальні управління, структурні одиниці, спеціалізовані підприємства та навчальні заклади Національного банку України подають форму статистичної звітності N 1-Б термінову (місячну) "Звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість".

1. Звітний річний оборотно-сальдовий баланс банку за станом на 1 січня 2005 року (файл 25) банки надсилають 24 січня 2005 року у звичайному порядку. Цей звіт має бути підставою для складання річного фінансового звіту.

2. Форми статистичної звітності N 310, N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів" (файл 07), N 363 "Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" (файл 08), N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)", N 320 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за видами економічної діяльності)", N 321 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)", N 322 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за цільовим спрямуванням)", N 323 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)", N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)", N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)", N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)", N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" (файл 14) подаються 24 січня 2005 року.

3. Після звіряння з місячним балансом (файл 02) "Звіт про касові обороти" за формою N 748 (місячна) дозволяється остаточно подати 24 січня 2005 року до 16 години.

1. Форми статистичної звітності N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій", N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій", N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій" за IV квартал подаються 25 січня 2005 року.

2. Форма статистичної звітності N 522 "Дані про рух коштів у гривнях на рахунках іноземних банків, що відкриті в банках України" (файл 40) за станом на 1 січня 2005 року подається територіальними управліннями через Центральну розрахункову палату Департаменту валютного регулювання 25 січня 2005 року.

3. Форми статистичної звітності N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" (файл 11), N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" (файл 30), N 605 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості" (файл 78), N 606 "Звіт про формування резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями банків" (файл В8), N 691 "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів" (файл 84) за станом на 1 січня 2005 року подаються 25 січня 2005 року.

1. Форма статистичної звітності N 660 "Інформація про заборгованість держави перед банком" (файл 74) за станом на 1 січня 2005 року подається 26 січня 2005 року.

1. Форма статистичної звітності N 627 "Звіт про 20 найбільших кредиторів банку" (файл 91) за станом на 1 січня 2005 року подається 27 січня 2005 року.