Про завершення бюджетного 2004 року

У зв'язку із завершенням бюджетного року, зобов'язуємо в термін до 16-00 години 30.12.2004 року забезпечити завершення роботи щодо виконання розрахунково-платіжних документів розпорядників/одержувачів бюджетних коштів державного та місцевих бюджетів в межах кошторисних призначень на 2004 рік.

З метою своєчасного завершення розрахунків у період закінчення бюджетного року дозволити розпорядникам/одержувачам бюджетних коштів державного і місцевих бюджетів виплату заробітної плати та інших платежів соціального характеру за другу половину грудня 2004 року, що припадають за строками виплат на 1-9 січня 2005 року, починаючи з 20.12.2004 року.

Відповідно до статті 57 Бюджетного кодексу України залишки коштів загального та спеціального фондів Державного бюджету України станом на кінець операційного дня 30 грудня 2004 року підлягають перерахуванню до Державного бюджету України наступним чином:

1. У національній валюті з рахунків, відкритих безпосередньо на ім'я розпорядників/одержувачів бюджетних коштів, яким відповідно до нормативних актів надано право обслуговуватись в банках, за балансовими рахунками 2512, 2520, 2523, 2530 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та рахунками 3520, 3530, 3523 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, (на підставі платіжних доручень власників рахунків) за такими платіжними реквізитами:

Одержувач - Державний бюджет України

Код за ЄДРПОУ - 20055032

Банк одержувача - Державне казначейство України

Код органу - 820172

Рахунок:

- загальний фонд - N 31120000000001

- спеціальний фонд - на рахунки за балансовим рахунком 3124 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів відповідного головного розпорядника бюджетних коштів.

В полі "призначення платежу" додатково зазначається "Стаття 57"

2. З валютних рахунків розпорядників коштів в частині виконання кошторисів за загальним та спеціальним фондами Державного бюджету України (крім власних надходжень), - за порядком, зворотним отриманню таких коштів на валютні рахунки.

3. З рахунків розпорядників/одержувачів бюджетних коштів, які знаходяться на казначейському обслуговуванні, відкритих в органах Державного казначейства України за балансовими рахунками 3511, 3512, 3513, 3514, 3515, 3516, 3521, 3522, 3523, 3524, 3525, 3526 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів - органами Державного казначейства у порядку, визначеному Державним казначейством України.

Залишки коштів загального та спеціального (крім власних надходжень) фондів місцевих бюджетів станом на кінець операційного дня 30 грудня 2004 року перераховуються органами Державного казначейства на рахунки відповідного бюджету, відкриті в Управліннях Державного казначейства України для акумулювання невикористаних залишків коштів бюджетів за балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів 3142 (загальний фонд) і 3152 (спеціальний фонд) відповідних бюджетів, з яких направлялися асигнування.

Розрахунки по платежах з погашення та обслуговування державного боргу між Державним казначейством та Національним банком України у національній валюті та платежі через Національний банк України в іноземній валюті проводяться до 12-00 години 31 грудня 2004 року, а розрахунки між органами Державного казначейства України по завершенню бюджетного року з використанням СЕП НБУ будуть виконуватись до 13-00 години 31 грудня 2004 року.