Про затвердження Змін до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні

Відповідно до статей 7, 15, 33, 56 Закону України "Про Національний банк України", з метою вдосконалення організації касової роботи банками в Україні Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 25 вересня 2018 року № 103 (далі - Зміни до Інструкції), що додаються.

2. Департаменту грошового обігу (Зайвенко В.П.) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Холода С.В.

4. Постанова набирає чинності з 01 січня 2019 року, крім підпунктів 2, 3 та 8 пункту 1, підпунктів 1 - 8, 10, 12 та 13 пункту 6, пункту 8, підпунктів 2 та 3 пункту 10 Змін до Інструкції, які набирають чинності з 07 лютого 2019 року.

1. У розділі I:

1) у пункті 1 слова "Правилами визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 23 жовтня 2013 року № 422, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 13 листопада 2013 року за № 1942/24474 (далі - Правила № 422)," замінити словами Правилами визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 03 грудня 2018 року № 134 (далі - Правила № 134),";

2) у пункті 2:

пункт після підпункту 5 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"5-1) установлює вимоги щодо оформлення касових документів на операції з переміщення/передавання між банками, приймання/видачі банками банківських металів в операційних касах.".

У зв’язку з цим абзац сьомий уважати абзацом восьмим;

абзац восьмий викласти в такій редакції:

"Небанківські фінансові установи та оператор поштового зв’язку, які отримали ліцензію Національного банку на переказ коштів у національній валюті України без відкриття рахунку, зобов’язані виконувати вимоги цієї Інструкції щодо здійснення операцій з переказу готівки в національній валюті через пункти приймання готівки та із застосуванням платіжних терміналів та програмно-технічних комплексів самообслуговування (далі - ПТКС), а також щодо оформлення касових документів.";

3) пункт 3 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"8-1) переміщення/передавання між банками, приймання/видачі банками банківських металів в операційних касах.";

4) підпункт 20 пункту 4 після слова "номіналу" доповнити словами "та зразка";

5) пункт 9 після слів "касові операції" доповнити словами "та операції";

6) підпункти 4 та 5 пункту 13 викласти в такій редакції:

"4) своєчасну видачу клієнтам тільки придатних до обігу банкнот і монет національної та іноземної валюти та під час здійснення сплати платежів;

5) документальне оформлення руху готівки національної та іноземної валюти в касі банку (філії, відділення), ураховуючи готівку, що видана працівникам банку (філії, відділення) для роботи в післяопераційний час та її повернення;";

7) у пункті 14:

підпункт 4 викласти в такій редакції:

"4) приймання, видачі, зберігання готівки та інших цінностей, ураховуючи застосування АТМ-систем;";

підпункт 13 після слова "печаток" доповнити словами "(за наявності)";

8) доповнити розділ новим пунктом такого змісту:

"23-1 Банк має право установлювати ліміт залишків іноземної валюти в касі суб’єктів підприємницької діяльності, яким дозволяється використовувати готівкову іноземну валюту, якщо залишки іноземної валюти залишаються в неробочі часи в касі. Кошти, які передбачені для виплати заробітної плати нерезидентам і на відрядження працівників за кордон, до розрахунку ліміту каси не включаються. Понадлімітні залишки готівкової іноземної валюти підлягають повній інкасації до банку і зарахуванню на поточний рахунок в іноземній валюті суб’єкта підприємницької діяльності (через розподільчий рахунок). Закінченням робочого дня суб’єкта підприємницької діяльності, який працює цілодобово, є початок операційного дня банку, у якому вони обслуговуються. Суб’єкти підприємницької діяльності можуть перевищувати встановлені ліміти залишку іноземної валюти в касі з обов’язковою інкасацією понадлімітних залишків до банку не пізніше наступного робочого дня банку, у разі роботи у вихідні та святкові дні.

Небанківські фінансові установи та оператори поштового зв’язку, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій, самостійно визначають для власних кас порядок розрахунку ліміту каси з урахуванням особливостей діяльності та режиму роботи, обсягів готівкових надходжень (видатків), строків здавання готівки і на підставі зазначеного встановлюють розмір ліміту для власних кас.

Банк, який видає готівку іноземної валюти з поточних рахунків, відкритих у цьому банку, має зобов’язати юридичних осіб-резидентів, представництв юридичних осіб-нерезидентів використовувати готівкову іноземну валюту виключно на цілі, на які вона отримана.".

2. У розділі II:

1) пункт 30 викласти в такій редакції:

"30. Банк або юридична особа, яка на підставі отриманої від Національного банку ліцензії надає послуги з перевезення валютних цінностей іншому банку (філії, відділенню), подає до Національного банку одну картку із зразками підписів та повний перелік банків, з якими укладено договори на надання таких послуг. Банк (філія, відділення), що припинив отримувати послуги з перевезення цінностей через інший банк або юридичну особу, зобов’язаний невідкладно повідомити про це Національний банк.";

2) пункт 36 після слів та цифр "від 31 березня 2017 року № 29" доповнити словами "(зі змінами)";

3) у другому реченні пункту 37 слова "готівки від Національного банку" замінити словами "готівки Національним банком".

3. У розділі III:

1) в абзаці першому пункту 51 слово "обліковуються)" замінити словом "обліковуються";

2) пункт 53 викласти в такій редакції:

"53. Готівка та інші цінності, що передаються відокремленому підрозділу банку в разі перетворення філії на відділення чи зміни підпорядкованості або переведення на єдиний баланс такого відокремленого підрозділу, можуть не передаватися до інших підрозділів банку чи до інших банків за умови надання банком до Національного банку повідомлення щодо здійснення самої операції, дати та її суми, а також письмового підтвердження забезпечення банком умов схоронності готівки та інших цінностей.

Операції з передавання готівки та інших цінностей під час реорганізації чи зміни підпорядкованості відокремленого підрозділу банку без передавання готівки відображаються в бухгалтерському обліку та відомостях обліку оборотів відповідно до вимог порядку формування показників статистичної звітності пункту 10 розділу I Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120, у файлах 12Х "Дані про касові обороти" (декадна) та 13Х "Дані про касові обороти та залишки готівки в касах банку" (місячна), які визначені в додатку 6 до цих Правил, у день унесення змін до електронної форми Державного реєстру банків.".

4. У розділі IV:

1) пункт 60 після слів "за номіналом" доповнити словами "та зразком";

2) друге речення абзацу другого пункту 74 викласти в такій редакції:

"Мала коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полімерною стрічкою, зважується та на місці перехрестя стрічок наклеюється паперова етикетка.";

3) друге речення абзацу першого пункту 77 доповнити словами "до цієї Інструкції.".

5. Підпункт 3 пункту 94 розділу V після слова "зношені" доповнити словом ", невідсортовані"

6. У розділі VI:

1) у пункті 102:

пункт після підпункту 8 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"8-1) заява про приймання/видачу банківських металів (додаток 27).".

У зв’язку з цим абзац десятий уважати абзацом одинадцятим;

абзац одинадцятий викласти в такій редакції:

"Банк (філія, відділення) здійснює торгівлю валютними цінностями в готівковій формі (операції з купівлі, продажу, обміну банківських металів в операційних касах та/або валютно-обмінні операції) на підставі касових документів, форма і зміст яких установлюється нормативно-правовими актами Національного банку.";

2) пункт 104 викласти в такій редакції:

"104. Касові документи мають містити такі обов’язкові реквізити:

1) найменування банку, який здійснює касову операцію;

2) дату здійснення операції;

3) зазначення платника та отримувача;

4) суму касової операції;

5) масу банківського металу (за операціями з банківськими металами);

6) призначення платежу;

7) власноручні підписи або ЕП платника/отримувача;

8) власноручні підписи або ЕЦП працівників банку (філії, відділення), уповноважених здійснювати касову операцію;

9) номер рахунку отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок);

10) найменування і код банку отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок).";

3) у пункті 105:

абзац перший викласти в такій редакції:

"105. Грошовий чек, заява на видачу готівки, заява про приймання/видачу банківських металів, відповідно до яких банк (філія, відділення) видає клієнтам готівку/банківські метали, незалежно від суми мають містити:";

абзац п’ятий після слів "видачу готівки" доповнити словами "/банківських металів";

4) пункт 108 після слів "заяви на видачу готівки" доповнити словами "заяви про приймання/видачу банківських металів";

5) пункт 112 після підпункту 2 доповнити двома новими підпунктами такого змісту:

"2-1) операції з переміщення та передавання банківських металів під відповідальність працівників банку;

2-2) передавання банківських металів між банками;";

6) підпункт 3 пункту 116 викласти в такій редакції:

"3) суми/масу банківського металу;";

7) пункт 117 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Вимоги цього пункту поширюються на касові документи, якими оформляються операції з банківськими металами.";

8) у пункті 129:

абзац перший після слів "іноземної валюти" доповнити словами "/банківських металів";

доповнити пункт новим підпунктом такого змісту:

"3-1) за заявою про приймання/видачу банківських металів:

від юридичних осіб-резидентів для зарахування на власні поточні металеві рахунки;

від фізичних осіб для зарахування на власні поточні металеві рахунки.";

9) абзац четвертий пункту 134 доповнити новим реченням такого змісту:

"Банк (філія, відділення), якщо немає в операційній касі іноземної валюти у вигляді монет, здійснює видачу з каси готівки в гривнях шляхом купівлі іноземної валюти у вигляді монет за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції.";

10) пункт 137 викласти в такій редакції:

"137. Банк (філія, відділення) після закінчення касового обслуговування клієнтів підраховує суми/маси за касовими документами, за якими проведені касові операції, і звіряє їх та залишок готівки/банківських металів в операційній касі з даними бухгалтерського обліку.";

11) у першому реченні пункту 140 слово "заявкою" замінити словом "заявою";

12) у пункті 142:

абзац перший після слів "іноземної валюти" доповнити словами "/банківських металів";

доповнити пункт новим підпунктом такого змісту:

"3-1) за заявою про приймання/видачу банківських металів:

від юридичних осіб-резидентів - з їх поточних металевих рахунків;

від фізичних осіб - з їх поточних металевих рахунків.";

13) у пункті 143:

абзац перший викласти в такій редакції:

"143. Банк (філія, відділення) перед видачею готівки/банківських металів у видаткових касових документах (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер, грошовий чек, заява про приймання/видачу банківських металів) перевіряє:";

підпункт 4 після слів "на отримання готівки" доповнити словами "/банківських металів";

14) абзац другий пункту 149 доповнити новим реченням такого змісту:

"Банк (філія, відділення), якщо немає в операційній касі іноземної валюти у вигляді монет, здійснює видачу з каси готівки в гривнях за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції.".

7. Абзац восьмий пункту 179 розділу VIII викласти в такій редакції:

"Пакет опечатується відбитком печатки банку (філії, відділення) та/або клейкою стрічкою, мішечок опломбовується пломбою.".

8. Доповнити Інструкцію новим розділом такого змісту:

187-1. Маса банківського металу може бути виражена в грамах або в тройських унціях. Облікова вагова одиниця банківських металів - тройська унція (31,1034807 грама).

187-2. Маса банківських металів визначається за фактичними показниками ваговимірювальних приладів (вагів) без заокруглення з точністю:

1) для золота, платини і паладію (у стандартних та мірних зливках) - до 0,1 г;

2) для срібла (у стандартних та мірних зливках) - до 1 г;

3) для золота, срібла, платини і паладію (у монетах) - до 0,01 г.

187-3. Золото, срібло, платина і паладій, що поставляються у вигляді порошку в заводській упаковці (ампули, банки, мішки), приймаються і видаються банками без розпакування і перевірки лігатурної маси та хімічного складу за реквізитами визнаного виробника, нанесеними на зовнішню поверхню упаковки (ампул, банок, мішків), але з перевіркою ваги брутто.

187-4. Маса хімічно чистого основного металу визначається шляхом множення лігатурної маси на пробу сплаву, подану як десятковий дріб, у якому після коми проставляються всі цифри значення проби.

187-5. Банк самостійно визначає потребу контрольного визначення проби банківських металів під час їх зберігання та приймання-передавання.

187-6. Банк у разі переведення значення маси з грамів у тройські унції результат визначає з точністю із заокругленням до 0,001 тройської унції.".

9. У тексті Інструкції слова та цифри "Правила № 422" у всіх відмінках замінити словами та цифрами " Правила № 134" у відповідних відмінках.

10. У додатках:

1) у "Квитанції № __ " додатка 9 після реквізиту "Призначення платежу" доповнити реквізитами "Підпис платника ____ " та "Підпис банку _____ " ;

2) додатки 10 та 18 викласти в новій редакції, що додається.

3) доповнити Інструкцію новим додатком, що додається.