Про затвердження Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету

4) на суму розрахунків за асигнуваннями державного бюджету, переданих розпорядниками коштів державного бюджету:

5) на суму коштів, переданих як підкріплення для здійснення повернення надходжень:

6) на суму відновлених касових видатків:

7) на суму коштів державного бюджету, отриманих розпорядниками коштів від курсової різниці:

8) на суму коштів спеціального фонду державного бюджету, отриманих розпорядниками коштів державного бюджету як позики міжнародних фінансових організацій:

2.3. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку:

1) на суму затверджених планових показників:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

2) на суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

а також:

3) на суму затверджених планових показників за доходами державного бюджету:

а також:

4) на суму поточних планових показників за доходами державного бюджету:

а також:

__________

Примітка-2:

проведення здійснюються за умови відкриття рахунків для обліку поточних планових показників за доходами.

5) на суму залишків на рахунках для обліку відкритих асигнувань:

а також:

а також:

6) на суму бюджетних призначень спеціального фонду державного бюджету:

а також:

7) на суму залишків планових показників на взяття бюджетних зобов’язань:

а також суму залишків планових показників на взяття бюджетних фінансових зобов’язань (за винятком власних надходжень бюджетних установ):

1. У Головному управлінні Казначейства України

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків бюджетного обліку:

1) на суму доходів державного бюджету, що підлягають розподілу між загальним та спеціальним фондами:

2) на суму доходів, які підлягають розподілу між державним і місцевими бюджетами:

3) на суму коштів, тимчасово віднесених на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу:

4) на суму інших коштів, тимчасово віднесених на доходи державного бюджету:

1.2. Проведено операції по заключенню рахунків управлінського обліку:

1) на суму коштів державного бюджету, що підлягають розподілу між загальним і спеціальним фондом, переданих Казначейству України:

2) на суму коштів, тимчасово віднесених на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу, переданих Казначейству України:

3) на суму коштів, отриманих державними цільовими (позабюджетними) фондами:

4) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, переданих Казначейству України:

5) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, отриманих від Казначейства України:

6) на суму коштів, направлених на здійснення видатків державними цільовими (позабюджетними) фондами:

2. У Казначействі України

2.1. Проведено операції по заключенню рахунків управлінського обліку:

1) на суму коштів державного бюджету, що підлягають розподілу між загальним і спеціальним фондами державного бюджету, отриманих від Головних управлінь Казначейства України:

2) на суму коштів, тимчасово віднесених на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу, отриманих від Головних управлінь Казначейства України:

3) на суму отриманих коштів спеціального фонду державного бюджету не забезпечених плановими показниками:

4) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, отриманих від Головних управлінь Казначейства України:

5) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, переданих Головним управлінням Казначейства України:

1. У Казначействі України

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків управлінського обліку:

1) на суму розміщених цінних паперів:

а також:

а також:

а також:

2) на суму коштів, отриманих державним бюджетом від розміщення цінних паперів:

а також:

3) на суму інших коштів, отриманих до державного бюджету:

а також:

4) на суму коштів, отриманих від залучених кредитів:

а також:

а також:

а також:

5) на суму коштів, отриманих до загального фонду державного бюджету від повернення з депозиту:

а також:

6) на суму коштів, направлених на погашення цінних паперів та боргових зобов'язань держави:

7) на суму коштів, направлених на погашення кредитів державного бюджету:

8) на суму коштів, направлених для розміщення на депозит:

а також:

9) на суму коштів, направлених на рахунки розпорядників бюдежтних коштів, відкриті в банках в національній валюті:

1.2. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за загальним фондом:

1) на суму затверджених планових показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

2) на суму залишків на рахунках для обліку поточних показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

1.3. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за спеціальним фондом:

1) на суму затверджених планових показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

2) на суму залишків на рахунках для обліку поточних показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

У Головному управлінні Державної казначейської служби України та у Державній казначейській службі України (у разі проведення зазначених операцій на центральному рівні)

1. Загальний фонд

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за зобов’язаннями розпорядників бюджетних коштів:

1) на суму зареєстрованих та непогашених бюджетних зобов’язань розпорядників бюджетних коштів:

2) на суму зареєстрованих та непогашених у кінці бюджетного періоду бюджетних фінансових зобов’язань розпорядників бюджетних коштів:

та одночасно:

2. Спеціальний фонд

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за зобов’язаннями розпорядників бюджетних коштів:

1) на суму зареєстрованих та непогашених бюджетних зобов’язань розпорядників бюджетних коштів:

2) на суму зареєстрованих та непогашених у кінці бюджетного періоду бюджетних фінансових зобов’язань розпорядників бюджетних коштів:

та одночасно:

На суми доходів, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів державного бюджету, на які проведено заключення рахунків Головними управліннями Казначейства України подається інформація Казначейству України за формою, що додається.

Після проведення операцій по заключенню рахунків у Казначействі України та Головних управліннях Казначейства України закриваються всі рахунки, які були відкриті у поточному році для проведення клірингових операцій.

Зазначена інформація подається Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді файла NNNN.doc (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQK.doc - Головного управління Казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.

Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Казначейства України.