ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
| 30.03.2006 N 115 |
Щодо затвердження єдиних форм квартальної звітності про виконання державного бюджету у 2006 році
На виконання статті 58 Бюджетного кодексу України та з метою встановлення єдиних вимог до порядку складання квартальних звітів про виконання державного бюджету у 2006 році
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити єдині форми квартальної звітності про виконання державного бюджету у 2006 році (додаються).
2. Органам Державного казначейства складати квартальний звіт за єдиними формами, затвердженими цим наказом.
3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєву О.Б.) забезпечити органи Державного казначейства програмними засобами для складання та консолідації квартальної звітності.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на директора Департаменту консолідованої фінансової звітності Гізатуліну Л.В.
| Голова | О.В.Шлапак |
Додаток N 1
до наказу Державного
казначейства України
30.03.2006 N 115
ЗВІТ
про фінансовий стан Державного бюджету України (баланс) станом на _______ 2006 року
_______________________________________________
(назва органу Державного казначейства)
Періодичність: квартальна
Одиниця виміру: грн.
форма N 1кдб
------------------------------------------------------------------
| N |Найменування груп |Залишок на |Залишок на|
|п/п| |початок року|кінець |
| | | |звітного |
| | | |періоду |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Актив | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Активи | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|1 |Кошти в НБУ до запитання | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|2 |Інші рахунки Державного казначейства| | |
| |в НБУ | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|3 |Кошти бюджетів в інших банках | | |
| |до запитання (рахунки "Ностро") | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|4 |Інші рахунки за коштами державного | | |
| |бюджету в банках | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|5 |Дебіторська заборгованість | | |
| |за операціями з банками | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|6 |Депозити державного бюджету, | | |
| |розміщені в Національному банку | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|7 |Інші депозити державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|8 |Цінні папери в активі державного | | |
| |бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|9 |Кредити, надані з державного бюджету| | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|10 |Кредити, що надавались під | | |
| |гарантійні зобов'язання | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|11 |Кошти державного бюджету в дорозі | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|12 |Активи державного бюджету за | | |
| |взаємними розрахунками | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|13 |Інші активи державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|14 |Зобов'язання інших органів | | |
| |Державного казначейства | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|15 |Інші зобов'язання органів | | |
| |Державного казначейства | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|16 |Разом - активи | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Розрахунки | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|17 |Взаємні розрахунки з місцевими | | |
| |бюджетами за коштами загального | | |
| |фонду | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|18 |Взаємні розрахунки з місцевими | | |
| |бюджетами за коштами спеціального | | |
| |фонду | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|19 |Розрахунки за цінними паперами | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|20 |Розрахунки за централізованими | | |
| |проплатами державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|21 |Розрахунки за операціями з | | |
| |кредитами державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|22 |Розрахунки за децентралізованими | | |
| |проплатами державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|23 |Інші розрахунки за коштами | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|24 |Разом - розрахунки | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|25 |Баланс | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Пасив | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Зобов'язання | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|26 |Зобов'язання за векселями | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|27 |Облігації внутрішньої державної | | |
| |позики | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|28 |Зобов'язання державного бюджету за | | |
| |іншими цінними паперами | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|29 |Облігації зовнішньої державної | | |
| |позики | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|30 |Внутрішнє фінансування державного | | |
| |бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|31 |Зовнішнє фінансування державного | | |
| |бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|32 |Депозити отримані державним бюджетом| | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|33 |Зобов'язання державного бюджету за | | |
| |взаємними розрахунками | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|34 |Зобов'язання перед іншими органами | | |
| |Державного казначейства | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|35 |Інші зобов'язання органів | | |
| |Державного казначейства | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|36 |Разом - зобов'язання | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Кошти бюджетів та розпорядників | | |
| |бюджетних коштів | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|37 |Кошти загального фонду державного | | |
| |бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|38 |Кошти спеціального фонду державного | | |
| |бюджету, які направляються | | |
| |на спеціальні видатки | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|39 |Особові та реєстраційні рахунки | | |
| |розпорядників і реєстраційні | | |
| |рахунки одержувачів коштів за | | |
| |загальним фондом державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|40 |Особові та спеціальні реєстраційні | | |
| |рахунки розпорядників і спеціальні | | |
| |реєстраційні рахунки одержувачів | | |
| |коштів за спеціальним фондом | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|41 |Кошти розпорядників коштів бюджетів | | |
| |в розрахунках | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|42 |Рахунки розпорядників коштів | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | |
| |установах банків за загальним фондом| | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|43 |Рахунки розпорядників коштів | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | |
| |установах банків за спеціальним | | |
| |фондом | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|44 |Разом - кошти бюджетів та | | |
| |розпорядників бюджетних коштів | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Розрахунки | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|45 |Взаємні розрахунки з місцевими | | |
| |бюджетами за коштами загального | | |
| |фонду | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|46 |Взаємні розрахунки з місцевими | | |
| |бюджетами за коштами спеціального | | |
| |фонду | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|47 |Розрахунки за цінними паперами | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|48 |Розрахунки за централізованими | | |
| |проплатами державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|49 |Розрахунки за операціями з кредитами| | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|50 |Розрахунки за децентралізованими | | |
| |проплатами державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|51 |Інші розрахунки за коштами | | |
| |державного бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|52 |Разом - розрахунки | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|53 |Баланс | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
| |Результат виконання державного | | |
| |бюджету | | |
|---+------------------------------------+------------+----------|
|54 |Результат виконання державного | | |
| |бюджету | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ______________________
(підпис)
Начальник управління (відділу) ______________________
(підпис)
Додаток N 2
до наказу Державного
казначейства України
30.03.2006 N 115
РЕКОМЕНДАЦІЇ
щодо заповнення форми N 1кдб "Звіт про фінансовий стан Державного бюджету України (баланс)"
------------------------------------------------------------------
| N | Показники, що | Порівняльні показники |
|п/п | звіряються | |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 1 |Рядок 1 |Сальдо рахунку 1111 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 2 |Рядок 2 |Сальдо рахунків 1121, 1122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 3 |Рядок 3 |Сальдо рахунків 1211, 1212 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 4 |Рядок 4 |Сальдо рахунків 1221, 1222, 1223 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 5 |Рядок 5 |Сальдо рахунків 1241, 1242 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 6 |Рядок 6 |Сальдо рахунків 1311, 1312, 1313, 1314, |
| | |1315 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 7 |Рядок 7 |Сальдо рахунків 1321, 1322, 1323, |
| | |1324, 1325, 1326 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 8 |Рядок 8 |Сальдо рахунку 1411 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 9 |Рядок 9 |Сальдо рахунків 1511, 1512 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 10 |Рядок 10 |Сальдо рахунків 1531, 1532 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 11 |Рядок 11 |Сальдо рахунків 1611, 1612 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 12 |Рядок 12 |Сальдо рахунків 1621, 1622 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 13 |Рядок 13 |Сальдо рахунку 1631, 1632 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 14 |Рядок 14 |Сальдо рахунків 1671, 1672, 1673 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 15 |Рядок 15 |Сальдо рахунків 1681, 1682, 1683 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 16 |Рядок 16 |Сума рядків 1-15 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 17 |Рядок 17 |Сальдо рахунків 4111, 4112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 18 |Рядок 18 |Сальдо рахунків 4121, 4122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 19 |Рядок 19 |Сальдо рахунків 4311, 4312 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 20 |Рядок 20 |Сальдо рахунків 4411, 4412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 21 |Рядок 21 |Сальдо рахунків 4421, 4422 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 22 |Рядок 22 |Сальдо рахунків 4441, 4442 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 23 |Рядок 23 |Сальдо рахунків 4451, 4452, 4453, 4455 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 24 |Рядок 24 |Сума рядків 17-23 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 25 |Рядок 25 |Сума рядків 16, 24 |
| |(баланс) | |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 26 |Рядок 26 |Сальдо рахунку 2111 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 27 |Рядок 27 |Сальдо рахунків 2121, 2122, 2123 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 28 |Рядок 28 |Сальдо рахунку 2131 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 29 |Рядок 29 |Сальдо рахунків 2171, 2172, 2173 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 30 |Рядок 30 |Сальдо рахунків 2211, 2212 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 31 |Рядок 31 |Сальдо рахунків 2221, 2222 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 32 |Рядок 32 |Сальдо рахунку 2311 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 33 |Рядок 33 |Сальдо рахунків 2411, 2412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 34 |Рядок 34 |Сальдо рахунків 2431, 2432, 2433 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 35 |Рядок 35 |Сальдо рахунків 2441, 2442, 2443 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 36 |Рядок 36 |Сума рядків 26-35 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 37 |Рядок 37 |Сальдо рахунків 3112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 38 |Рядок 38 |Сальдо рахунків 3122, 3124 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 39 |Рядок 39 |Сальдо рахунку 3511, 3515, 3521, 3523, |
| | |3525 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 40 |Рядок 40 |Сальдо рахунків 3512, 3516, 3522, 3524, |
| | |3526 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 41 |Рядок 41 |Сальдо рахунку 3551, 3552 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 42 |Рядок 42 |Сальдо рахунку 3611, 3612 за рахунками |
| | |аналітичного обліку за загальним фондом |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 43 |Рядок 43 |Сальдо рахунку 3611, 3612 за рахунками |
| | |аналітичного обліку за спеціальним обліком|
|----+----------------+------------------------------------------|
| 44 |Рядок 44 |Сума рядків 37-43 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 45 |Рядок 45 |Сальдо рахунків 4111, 4112 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 46 |Рядок 46 |Сальдо рахунків 4121, 4122 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 47 |Рядок 47 |Сальдо рахунків 4311, 4312 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 48 |Рядок 48 |Сальдо рахунків 4411, 4412 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 49 |Рядок 49 |Сальдо рахунків 4421, 4422 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 50 |Рядок 50 |Сальдо рахунків 4441, 4442 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 51 |Рядок 51 |Сальдо рахунків 4451, 4452, 4453, 4455 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 52 |Рядок 52 |Сума рядків 45-51 |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 53 |Рядок 53 |Сума рядків 36, 44, 52 |
| |(баланс) | |
|----+----------------+------------------------------------------|
| 54 |Рядок 54 |Сальдо за кредитом рахунків 5111, 5112 |
------------------------------------------------------------------
Примітка: у звіті про фінансовий стан Державного бюджету України не відображається інформація, що не відноситься до операцій по виконанню державного бюджету, а саме інформація за відповідними балансовими рахунками, що відносяться до операцій по виконанню місцевих бюджетів (сума дебетового залишку за балансовими рахунками групи 154 "Позички, надані за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку" та сума кредитового залишку за відповідними рахунками третього класу (балансовими рахунками, що відносяться до операцій по виконанню місцевих бюджетів), які кореспондують з цими рахунками, взаємовиключаються) та інформація по рахунках інших клієнтів і позабюджетних фондів.
На суму залишків на рахунках, що відносяться до операцій по виконанню місцевих бюджетів, інших клієнтів зменшується сума по балансовому рахунку 1111 "Єдиний казначейський рахунок".
Звіт про фінансовий стан Державного бюджету України (баланс) складається тільки на центральному рівні.
Додаток N 3
до наказу Державного
казначейства України
30.03.2006 N 115
САЛЬДОВИЙ БАЛАНС РАХУНКІВ
станом на _____________ 2006 року
____________________________________________________
(назва органу Державного казначейства)
Періодичність: квартальна
Одиниця виміру: грн.
Форма N 1к
------------------------------------------------------------------
|N п/п | Балансові рахунки |На початок року|На кінець звітного |
| | | | періоду |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 1 |Клас 1 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 2 |1111А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 3 |Усього по групі 111 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 4 |1121А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 5 |1122А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 6 |Усього по групі 112 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 7 |Усього по розділу 11 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 8 |1211А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 9 |1212А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 10 |Усього по групі 121 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 11 |1221А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 12 |1222А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 13 |1223А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 14 |Усього по групі 122 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 15 |1231А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 16 |1232А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 17 |Усього по групі 123 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 18 |1241А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 19 |1242А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 20 |Усього по групі 124 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 21 |Усього по розділу 12 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 22 |1311А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 23 |1312А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 24 |1313А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 25 |1314А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 26 |1315А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 27 |Усього по групі 131 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 28 |1321А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 29 |1322А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 30 |1323А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 31 |1324А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 32 |1325А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 33 |1326А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 34 |Усього по групі 132 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 35 |1331А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 36 |1332А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 37 |1333А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 38 |1334А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 39 |1335А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 40 |Усього по групі 133 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 41 |1341А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 42 |1342А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 43 |1343А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 44 |1344А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 45 |1345А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 46 |Усього по групі 134 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 47 |Усього по розділу 13 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 48 |1411А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 49 |Усього по групі 141 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 50 |1421А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 51 |Усього по групі 142 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 52 |Усього по розділу 14 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 53 |1511А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 54 |1512А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 55 |Усього по групі 151 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 56 |1521А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 57 |1522А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 58 |Усього по групі 152 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 59 |1531А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 60 |1532А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 61 |Усього по групі 153 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 62 |1541А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 63 |1542А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 64 |1543А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 65 |1544А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 66 |1545А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 67 |Усього по групі 154 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 68 |Усього по розділу 15 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 69 |1611А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 70 |1612А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 71 |Усього по групі 161 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 72 |1621А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 73 |1622А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 74 |Усього по групі 162 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 75 |1631А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 76 |1632А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 77 |Усього по групі 163 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 78 |1641А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 79 |1642А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 80 |Усього по групі 164 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 81 |1651А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 82 |1652А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 83 |1653А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 84 |1654А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 85 |Усього по групі 165 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 86 |1661А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 87 |1662А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 88 |Усього по групі 166 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 89 |1671А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 90 |1672А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 91 |1673А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 92 |Усього по групі 167 | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 93 |1681А | | |
|------+---------------------+---------------+-------------------|
| 94 |1682А | | |
