Щодо внесення змін до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті

Национальный банк Украины рассмотрел предложения по внесению изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте -1 (далее - Инструкция) в связи со вступлением в силу Закона Украины от 28 декабря 2014 года N 71-VIII "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины о налоговой реформе", направленные с письмами Государственной фискальной службы Украины и Министерства финансов Украины -2, и сообщает.

____________

- 1 Утверждена постановлением Правления НБУ от 21.01.2004 г. N 22, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 29.03.2004 г. под N 377/8976.

- 2 Письма от 16.01.2015 г. N 712/5/99-99-23-01-16 и от 27.01.2015 г. N 31-11110-07-10/2477.

О введении порядка представления взыскателями в банки в электронном виде инкассовых поручений (распоряжений) о взыскании денежных средств со счетов клиентов

Для внедрения электронного документооборота между банками и органами взыскания должны быть разработаны и доведены до банков его правила, которые должны включать: технологию передачи информации, порядок формирования электронного документа, наложения на него электронно-цифровой подписи и, соответственно, порядок обработки данного документа в банке-получателе, порядок разрешения спорных вопросов, порядок архивного хранения переданной информации.

Следует отметить, что электронный документооборот может быть организован по одному из следующих двух основополагающих принципов:

создание системы электронного документооборота с кругом участников, определенных владельцем и оператором системы, который решает все эти вопросы;

определение общих принципов и правил, по которым любой участник электронного документооборота может создать электронный документ, и любой другой участник получить, убедиться в его подлинности и использовать.

На сегодняшний день в Украине существуют и успешно функционируют только системы, созданные по первому принципу, в частности, ведомственные системы электронного документооборота, платежные системы, система представления Государственной фискальной службе уведомлений об открытии/закрытии счетов в банках и т. п. Для них вышеуказанные правила устанавливают владелец и оператор системы.

Предложенный проект изменений в Инструкцию предусматривает электронный документооборот, организованный по второму принципу.

Вопрос готовности к внедрению электронного документооборота по второму из этих принципов неоднократно прорабатывался Национальным банком Украины совместно с другими государственными органами, в частности, Государственной исполнительной службой Украины, Государственной налоговой службой Украины, Министерством юстиции Украины.

Участники рабочих групп пришли к выводу, что в настоящее время существует значительное количество законодательных ограничений и нерешенных вопросов, в числе которых:

необходимость в разработке сертифицированного программного обеспечения, которое позволит осуществлять наложение и проверку электронной цифровой подписи на электронных документах;

гармонизация национальной системы стандартизации инфраструктуры открытых ключей;

разработка государственной программы для обеспечения технического регулирования инфраструктуры открытых ключей и предоставления услуг электронной цифровой подписи (данное направление запланировано до 2017 года);

необходимость правового урегулирования возможности создания электронного архива.

Таким образом, для внедрения электронного документооборота между органами государственной фискальной службы и банками в электронном виде отсутствует юридическая и техническая основы, соответственно, внесение изменений в Инструкции является преждевременным.

О внесения изменений в порядок исполнения банками расчетных документов на принудительное списание денежных средств

Предложения не могут быть учтены как несоответствующие требованиям законодательства Украины, а именно:

- статьи 1074 Гражданского кодекса Украины (далее - ГКУ), согласно которой ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда или в иных случаях, установленных законом, а также в случае приостановления финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, предусмотренных законом;

- статьи 1072 ГКУ, которой определено, что при отсутствии (недостатке) денежных средств на счете клиента банк не ведет учет расчетных документов, если иное не установлено договором между банком и клиентом;

- пункта 22.10 статьи 22 Закона Украины "О платежных системах и переводе денежных в Украине" (далее - Закон), поскольку независимо от лица инициатора банки Украины не ведут учет расчетных документов инициаторов при отсутствии (недостаточности) денежных средств на счетах плательщиков, если иное не предусмотрено договором между банком и его клиентом;

- пункта 22.9 статьи 22 Закона, которым определено, что банки исполняют расчетные документы в соответствии с очередностью их поступления исключительно в пределах остатка денежных средств на счетах плательщиков, кроме случаев предоставления плательщику обслуживающим его банком кредита;

- подпункта 8.1 статьи 8 Закона, которым предусмотрено, в частности, что банк обязан исполнить поручение клиента, содержащееся в расчетном документе, который поступил в течение операционного времени банка, в день его поступления. При поступлении расчетного документа клиента в обслуживающий банк после окончания операционного времени банк обязан исполнить поручение клиента, содержащееся в этом расчетном документе, не позднее следующего рабочего дня.